חיפוש
סגור
- ראשי
- עורך דין מיסים
- מס פלילי וחוק איסור הלבנת הון
- מס פלילי וחוק איסור הלבנת הון
מחלקת המס הפלילי ועבירות על פי חוק איסור הלבנת הון של משרדנו, מורכבת מעורכי דין מהשורה הראשונה המנוסים בכל אספקט של מס פלילי.
הצוות מורכב מעורכי דין ורואי חשבון אשר שימשו בעברם כיועצים משפטיים פנימיים של חקירות מס הכנסה, חקירות מע"מ, חקירות מס שבח, נציבות מס הכנסה, לשכות משפטיות של רשות המס, משרד המשפטים ועוד. הניסיון שנצבר בצדו השני של המתרס במחלקות החקירות השונות, מהווה את נוסחת הניצחון עבור לקוחותינו, בזכות המודעות לדרכי החקירה, לאסטרטגיה של חקירות רשות המס ולאופן בו בית המשפט מתייחס לטענות ואופן העלאתן.
את המחלקה מוביל עו"ד תמיר קלדרון בעל מומחיות של למעלה מ-20 שנה בדיני מיסים פליליים ואזרחיים, עבירות הלבנת הון, פשיעה כלכלית וצווארון לבן. בין לקוחותיו ניתן למנות אנשי עסקים בכירים, חברות מובילות במשק, נותני שירותים פיננסיים (צ'יינג'ים), אמנים, אנשי רוח, מפורסמים ואנשי תקשורת.
לקוחות המשרד המתמודדים עם סוגיות במישור המס הפלילי, ברמה הלוקאלית והבינלאומית, מסתייעים במשרדנו כבר משלב החקירה ועד להליכים בבית המשפט. לאורך השנים, טיפלנו במאות תיקי מס פלילי כאשר הרוב המכריע של התיקים הסתיים מבלי שהוגש כתב אישום פלילי ובחלק גדול של המקרים אף מבלי שהחשוד נדרש לשלם קנס או כופר כתנאי להסרת ההאשמות נגדו. אנו מודעים היטב ללחצים המופעלים על מי שנמצאים תחת חקירה ו/או חשודים או נאשמים בעבירות מס או בעבירות צווארון לבן. הצוות שלנו מנוסה ויודע כיצד לנהל את המשבר כך שבסופו של יום יסתיים עניינו של הלקוח במינימום נזק וחשיפה פלילית.
מחלקת המס הפלילי של משרדנו זמינה עבור לקוחותינו 24 שעות ביממה ופועלת בנחרצות מול הגופים החוקרים, הפרקליטות, הלשכות המשפטיות ובתי המשפט, לטובת שמירה על חרותו וחפותו של הלקוח. משרדנו יודע לתת ללקוח הנחשד בביצוע עבירות מס, טיפול מקיף וממצה, המתייחס לכל שלב הקשור בדין הפלילי, תוך הבנת הרגישות הפרטית והעסקית, תוך התייחסות למצוקות ולחששות.
שירותים הניתנים ע"י מחלקת המס הפלילי
- ייעוץ לאזרחים החוששים מהסתבכות פלילית, אם כתוצאה ממעשים שלהם ואם כתוצאה ממעשים של עובדים, שותפים ו/או אחרים, אם בטרם דבר חשיפת העבירה ואם לאחר שהוברר להם כי יש בנמצא חשש לפתיחת חקירה נגדם.
- ייצוג אזרחים אשר ביצעו עבירות מס המבקשים, עוד בטרם עבירתם נחשפה, לנטרל את החשיפה הפלילית באמצעות הליך של גילוי מרצון, אנונימי או שמי.
- ייעוץ לאזרחים המוזמנים לחקירה או למתן עדות במחלקת החקירות וזאת בשלבים המוקדמים, עוד בטרם נוצר מגע בין הלקוח לבין הגוף החוקר.
- ליווי אזרחים בשלב החקירה ו/או בסמוך לאחר שנעצרו וזאת תוך מימוש זכותו של כל חשוד בעבירות מס להיוועץ עם עו"ד מיד עם תפיסתו ומעצרו.
- שחרור נחקרים ממעצר ראשון או מעצרים מאוחרים יותר, אם בדרך של שחרור בהסכמה עם מחלקת חקירות או פרקליטות ואם בדרך של התנהלות משפטית בפני בית המשפט למעצרים.
- ניהול הליכים על פי חוק איסור הלבנת הון, לרבות טיפול בחלוטים, שחרור נכסים מחולטים והתנהלות לטובת שחרור חשבונות בנק ותפוסים אחרים.
- ייצוג בבקשות למעצר חשודים עד לתום ההליכים והגשת ערעורים ,היה ונדרש, עד לשחרור החשוד לביתו.
- ייצוג נאשמים אשר הוגש נגדם כתב אישום, לרבות ניהול ההליך הפלילי ו/או ניהול מגעים מול המדינה לטובת גיבוש עסקאות ו/או הסדר טיעון ו/או ניהול הליכים משפטיים בשאיפה לזיכוי.
- ניהול ערעורים פליליים, אם ערעור על עצם ההרשעה ואם ערעורים לעניין חומרת העונש שהוטל על הנאשם.
משרדנו מודע לקושי של המעורבים בפרשות מס פליליות ו/או במורכבות הקשורה בבני המשפחה וגורמים אחרים הנוגעים בדבר. בשל הלחצים המופעלים על הלקוח בכל מישור, אנו מספקים מענה מהיר ויעיל לטובת צמצום הנזק והשבת בני המשפחה והפעילות העסקית לשגרה במהרה. לאורך השנים, זיכה משרדנו נאשמים רבים מעבירות מס וחשודים רבים שוחררו לביתם ללא תנאים מגבילים.
משרדנו דורג על ידי חברת הדירוג הישראלית בי.די.איי כמשרד מוביל בתחום הלבנת הון וצווארון לבן לשנת 2023.
אנו עומדים לרשותך בכל שאלה: סניף מרכז 03-6109100, סניף חיפה 04-8147500, נייד: 054-4251054
לפגישה אישית
חייגו 03-6109100
או השלימו את הפרטים הבאים
- שרותי המשרד בתחום מס פלילי וחוק איסור הלבנת הון
- עבירות מס
- העלמת מס והכנסות
- הכשרת כסף שחור
- הלבנת הון
- כתב אישום בגין עבירות מס
- כסף שחור
- מכס, יבוא ויצוא
- נטרול חשיפה פלילי
- הונאה, מרמה ושוחד
- חקירת מע"מ ומס הכנסה
- חקירה ברשות המיסים
- הלוואות בין חברתיות
- חשבונית ספק פיקטיבית
- חקירות מס
- חשד לעבירות מס
- ייצוג עסקים נחקרים
- המרת חקירה פלילית
- חקירת/ביקורת מע"מ
- הזמנה לחקירת מס
- חקירות ביטוח לאומי
- חשבוניות פיקטיביות
- אי העברת ניכויים
- הגשת בקשה לכופר
- מס הכנסה פלילי
- מע"מ פלילי
- עבירות הונאה והלבנת הון
- עבירות מכס
מידע מקצועי
חשבוניות פיקטיביות וסנקציה של כפל מס
לאחרונה ניתן בבית המשפט המחוזי לוד-מרכז פס"ד נוסף בהמשך ישיר למלחמה של רשויות המס בחשבוניות פיקטיביות. בפסק הדין דחה בית המשפט את ערעורו של בעל המניות בחברה וקבע, כי בפסיקה הוצבה דרישה מהותית כי חשבונית מס תשקף עסקה אמיתית שהתרחשה ואת הצדדים האמיתיים לעסקה.
תשלומי מע"מ שקוזזו מחשבוניות מזויפות
האם קמה לעוסק זכות שיפוי על תשלומי מע"מ שהוחזרו לאחר שנקבע, כי קוזזו מחשבוניות מזויפות? על שאלה זו נדרש לאחרונה לענות בית משפט השלום בתל אביב.
זומנת לחקירת מס?
חקירת מס הכנסה יכולה להיות אירוע טראומתי עבור הנחקר, במאמר עצות זהב להנהלות נכונה מול חוקרי מס ההכנסה.
כתב אישום בעבירות מס
חוקי המס כוללים גם עבירות פליליות לגביהן ניתן להגיש כתב אישום. ישנם קווי דמיון רבים בין עבירות פליליות 'רגילות' ובין עבירות מס, אך ישנם גם מספר הבדלים שאותם כדאי להכיר.
פסילת ספרי עוסק ושומות לפי מיטב השפיטה
בעל עסק מחויב לנהל פנקסי חשבונות ולהקפיד על ניהולם בהתאם לכללים שקבע המחוקק. כאשר בעל עסק מפר חובותיו אלה, ומנהל פנקסי חשבונות שלא בהתאם לדין, יוכל פקיד השומה לפסול את פנקסיו. מומלץ לנהל באופן תקין את הפנקסים, שכן פסילתם עלולה לגרור גם הליכים פליליים מכוח הפקודה וכן שומות והליכים פליליים מכוח חוק מע"מ.
ביקורת מע"מ
במידה ועולה חשד לביצוע עבירת מע"מ, רשות המיסים פותחת בהליך ביקורת, המתבצע על ידי מחלקת ביקורת מע"מ. מומלץ שלא להקל ראש בהליכי ביקורת או חקירה מצד רשות המיסים, בשל הנזקים הכלכליים על העוסק, שיכולים להגיע לעלויות כספיות גבוהות בגין שומות וקנסות, ואף להסתיים להליכים פליליים.
חילוט נכסים על פי חוק איסור הלבנת הון
חוק איסור הלבנת הון מעניק כלים להתמודדות עם הון, המופק כתוצאה מביצוען של עבירות, ובהן הוראות החילוט. עם זאת, תפיסה של רכוש בשלב החקירה או לאחר מכן בהליך המשפטי עצמו הן פעולות הפוגעות באופן מובהק בזכויות יסוד של החשוד או הנאשם ורצוי להיעזר בייעוץ משפטי.
הברחת טובין לישראל - השלכות ודרך התגוננות
רשות המיסים, ובראשה יחידות המכס השונות, משקיעה משאבים רבים באיתור וניטור מבריחי טובין במעברי הגבול. פקודת המכס וספר סיווג הטובין של רשות המיסים מגדירים במדויק אלו מוצרים וסחורות מותרים לייבוא ומהם סכומי כסף אותם ניתן להכניס למדינת ישראל ללא צורך בדיווח.
מה עלי לעשות בעת העברת כספים מחו"ל לישראל?
טרם ביצוע העברה מחשבון בנק בחו"ל לחשבון בישראל, ובמיוחד כאשר מדובר בסכום מהותי, מוצע לנקוט, בין היתר הפעולות הבאות וזאת עם או בלי סיוע של יעוץ ו/או מייצג משפטי:
רווחי פעילות בלתי חוקית חייבים במס
הכנסות שמקורן בפעילות בלתי חוקית או בלתי מוסרית חייבים במס, בין כשמדובר ברווחי מעשי פריצות ובין כשמדובר בקבלת שוחד. גם כספי גניבה שהושבו לבעליהם החוקיים, חייבים במס והשבתם אינה מוכרת כהוצאה.
המרת כופר מס חלף ההליך הפלילי
ברוב המקרים, אדם החשוד כי ביצע עבירה פלילית, תחילה נחקר על כך על ידי רשויות החקירה, במידה וישנן ראיות מספקות מוגש כנגדו כתב אישום, מתנהל הליך פלילי שלם ולאחר מכן בהתאם להחלטת בית המשפט או שאותו נאשם מורשע בביצוע העבירה ונגזר עליו עונש בהתאם, או שאותו נאשם מזוכה.
בעלי זכויות בחשבון זר - פנו לרשות המיסים
מאז החלת תקן ה-CRS החלה רשות המסים לקבל מידע בהיקף רב מרשויות המס המקבילות, והליך בירורן של העובדות עלול לקחת זמן רב – אך יתרחש בוודאות.
בית המשפט אשרר - הכנסה מפעילות רבנים חייבת במס
מקרה נוסף של מיסוי פעילות רבנים מוכרע בבית המשפט – הכנסות מפעילות דת מסווגות כמשלח יד וחייבות במס
הטענה כי יועץ המס אחראי לליקויים בדיווח אינה פוטרת את הנישום מאחריות פלילית
נישום אשר בדיווחיו לרשויות המס נמצאו ליקויים רבים ומגוונים אשר הביאו להשמטת הכנסות מדוחות המס, הורשע בפלילים על אף טענתו כי מקורם של הליקויים בשגגה ובטעויות של יועץ המס שלו.
חקירות ביטוח לאומי
ככל שהוזמנתם לחקירה בביטוח לאומי אין להקל בכך ראש, מדובר על מעמד מלחיץ ומרתיע אשר עשוי להפוך לאישום וניהול הליך פלילי יקר אשר מסכן אף את חירותו של המבוטח. עם תחילת החקירה מחויב החוקר להזהיר את הנחקר שהוא נחקר תחת אזהרה בחשד לעבירה פלילית שיכולה להיות זיוף, הונאה, הגשת מסמך מזויף, מסירת פרטים לא נכונים וכו'...
פסילת ספרים, שומות מס ומה שביניהם
בשונה מבעבר, האכיפה לגבי ניהול ספרי העסק כיום מקיפה ומוקפדת יותר, ורשות המיסים מיישמת משמעותית את כל האמצעים העומדים לרשותה כדי לוודא שעסקים ישלמו מס אמת, ואנו צופים באכיפה המתבצעת באופן רוחבי לכלל העסקים ללא קשר לגודלו או מיקומו הגיאוגרפי של העסק. פסילת הספרים עשויה במקרים מסוימים להביא לחקירה ואף להגשת כתב אישום לגבי ביצוע עבירות מס, ולכן אין להקל ראש בזכות השימוע טרם החלטה לגבי פסילת ספרים שמוענקת לנישומים, ויש לנצלה בחכמה.
סגירת חשבון בנק של חברות פינטק? לא בכל תנאי
מתי סרוב בנק לחברת פינטק ייחשב סביר, כזה שאינו מפר את החובה למתן שירותים לפי חוק הבנקאות?...
בעל מניות הפועל להברחת נכסי החברה חשוף לתביעת המפרק
פסק דין זה של בית המשפט המחוזי בירושלים ממחיש, כי גם כאשר נדחית תביעה להרמת מסך המוגשת נגד בעל מניות ו/או נגד מנהל של החברה, בכך לא מתבטל הסיכון לחיובו האישי. ככל שהחברה מגיעה לחדלות פירעון, רשאי בית המשפט של פירק לבחון מחדש את התנהלותו של בעל המניות ובמקרים המתאימים לחייב אותו בחובות החברה.
עורך דין עבירות מכס
נתפסם במכס נתב"ג? - כך תפעלו: מידי שנה ישראלים ורבים נתפסים על ידי רשויות המכס בגין זאת שלא הצהירו על טובין שרכשו בחו"ל החייבים בדיווח ובתשלום מכס בכניסה לישראל...
קנס בגין אי ניהול ספרים כחוק
בית המשפט העליון קבע: על מנהל מע"מ הנכבד להפעיל שיקול דעת בקביעת סכום הקנס בגין אי ניהול ספרים כחוק
ניכוי מס תשומות בגין חשבוניות פיקטיביות
בית המשפט המחוזי בתל אביב קיבל בחלקו ערעור מס שהוגש על שומת תשומות שהוצאה לחברה קבלנית בגין שימוש בחשבוניות פיקטיביות. פסק הדין מדגיש, כי לא ניתן לנכות מס תשומות בגין חשבונית שהוצאה שלא כדין, בין אם משום שהיא הוצאה בגין עסקה פיקטיבית ובין אם משום שהיא הוצאה בגין עסקה אמיתית אך באמצעות גורם שלא סיפק את השירות ו/או המוצר.
חסיון עו"ד בענייני מס, חל רק על מסמכים שהלקוח עצמו מסר אישית לעו"ד
פסק דין עקרוני המחייב לקוח של עורך דין שלגביו עשוי להתעורר חשד לביצוע עבירות מס לנהוג משנה זהירות במגעים עם עורך הדין. בתוך כך קיימת חשיבות יתרה לכך שכל המגעים עם עורך הדין יתנהלו על ידי הלקוח עצמו ולא על ידי מי מטעמו של הלקוח וכי כל המסמכים הרלוונטיים לעניין הטיפול בלקוח יימסרו לעורך הדין על ידי הלקוח עצמו. אי הקפדה על כללים אלה שעל פניהם נראים ככללים טכניים חסרי חשיבות, עשויה להביא לאי תחולת חיסיון על מסמכים המצויים במשרד עורך הדין ולחשיפת מסמכים אלה בפני רשויות המס.
ספק בהכרתו של מנהל עבודה כשותף הביא לזיכויו מעבירות מס
בית משפט השלום בירושלים זיכה נאשם אשר שימש כמנהל עבודה בעסק לבניית מרפסות מעבירות מס של אי רישום הכנסות, קיום פנקסי חשבונות כוזבים ועבירות נלוות. בלב פסק הדין עמדה השאלה האם הוכח על ידי המדינה במידה הנדרשת במשפט פלילי, כי הנאשם היה שותף בעסק ו/או ניהל עסק עצמאי כקבלן ביצוע או שמא הוא היה מנהל עבודה שכיר.
סמכותו של מנהל המע"מ לביטול רישומו של עוסק כפופה לקיום שימוע תקין
בהחלטה חדשה של בית המשפט המחוזי בחיפה נדחתה בקשת מנהל המע"מ לביטול רישומו של עוסק לאלתר, טרם הכרעה בערעור שהגיש העוסק ונקבע, כי העוסק יוכל להמשיך בפעילות העסק עד להכרעה בערעור שהגיש. בתוך כך קבע בית המשפט, כי בהליך השימוע אשר נערך לעוסק טרם מתן ההחלטה בדבר ביטול רישומו נפלו פגמים מהותיים הפוגמים בהחלטת מנהל המע"מ.
משמעותו של נטל ההוכחה בערעור מס
בית המשפט המחוזי במחוז מרכז דחה את ערעור המס שהגיש המערער, רואה חשבון במקצועו, על שומת מס שהוצאה לו לפי מיטב השפיטה ועל ההחלטה לפסול את ספריו לנוכח אי יכולתו של המערער להוכיח באופן מדויק וממוסמך את טענותיו בדבר מקורות התקבולים שהתקבלו בחשבון הבנק שלו.
צו איסור הלבנת הון לנותני שירותים בתחום המטבעות הווירטואליים
ביום 14.11.21 נכנס לתוקף צו איסור הלבנת הון (חובות זיהוי, דיווח וניהול רישומים של נותני שירותי אשראי למניעת הלבנת הון ומימון טרור) (תיקון), התשפ"א- 2021. בין יתר ההוראות, הצו מחיל את חובות הזיהוי והדיווח אשר הוחלו בעבר על נותני שירותי אשראי גם על נותני שירותים פיננסיים נוספים, לרבות נותני שירותים בתחום המטבעות הקריפטוגרפים (הידועים בשמם גם כמטבעות וירטואליים או מטבעות דיגיטליים) וזאת, מטבע הדברים, במסגרת הרגולציה המקודמת לשם צמצום החשיפה הנובעת משימוש במטבעות דיגיטליים ומתוך שאיפה להילחם בהון השחור, להילחם באלה אשר עושים שימוש במטבעות דיגיטליי
לא הוכחת שהחשבונית אמיתית - מדובר בחשבונית פיקטיבית
נדחו שני ערעורים על החלטת מנהל מס ערך מוסף בנוגע אי הכרה בניכוי מס תשומות בגין חשבוניות פיקטיביות בהיקף של כ- 66 מיליון ₪.
האם בקרוב נוכל לעיין בנוהל מודיעין פנימי של מס הכנסה
בית המשפט העליון דן בשאלה באילו תנאים רשאי בעל דין בהליך משפטי לעיין בנוהל פנימי חסוי של רשות המסים המסדיר את עבודת אגף המודיעין של הרשות.
מהו קצין ציות ומהם תפקידיו?
כיום, לאור התרחבותו של המאבק בהלבנת ההון ומימון הטרור בישראל, גופים רבים בוחרים למנות קצין ציות על מנת לוודא כי אינם חשופים לביצוען של עבירות פליליות או אזרחיות, שעשויות להטיל עליהם עיצומים, קנסות, חשיפה לתביעות ואף ענישה פלילית. משרדנו מלווה חברות בינ"ל בתחום הציות ומעניק שירותים לארגונים בתחום מיפוי הרגולציה הרלוונטית, גיבוש תוכנית ציות רלוונטית לארגון, הטמעת נהלים ליישום תוכנית הציות, וידוא אכיפת הנהלים וביקורת שוטפת על ההתנהלות בנושא.
כך תתמודדו עם חקירה של רשות המסים
התנהלות נכונה וייעוץ משפטי ומקצועי יכולים לחסוך מכם ולכל הפחות להקל , ככול שהדבר נוגע באותה חוויה לא נעימה. להלן עשרת הדיברות המרכזיות אשר כדאי להקפיד עליהם בעת הגעה לחקירת מס:
כופר מס כחלופה לניהול הליך פלילי
"כופר" הוא מונח מוכר לכולנו - אבל בעיקר מעולמות סדרות הפשע הפלילי וסרטי הפעולה, וקצת פחות מעולמות המס. "כופר מס", חשוב לדעת, הוא מונח שגור בעולמות המיסוי, ומתאר מצב בו עברייני מס (או מי שמוגדר כ"חשוד" בעבירה זו) מגיעים להסדר מול רשויות המס המוסמכות כחלופה לניהול הליך פלילי שעשוי להסתיים בעונשים חמורים הרבה יותר, כולל מאסר בפועל.
כיצד תמנע מקבלת חשבונית פיקטיבית / זרה?
לא פעם, אנחנו נתקלים בעוסקים תמימים, שאינם מודעים לכך, כי הם קיבלו חשבוניות פיקטיביות ובכך ביצעו הם עבירה פלילית על פי הוראות החוק והפקודה ואף נחשפו לעוולה אזרחתי העלולה להסתיים באי הכרה במע"מ התשומות שנוכה על ידי מקבל החשבונית.
'הלכת פרומדיק' - האם חוות דעת משפטית מנטרלת חשיפה פלילית?
האחריות למילוי חובות דיני המס מוטלת, בראש ובראשונה, על הנישום. עם זאת, הוא רשאי להיעזר במומחיות יועצים שמקצועם בכך. ככל שהפעילות העסקית-כלכלית מורכבת יותר, כך סביר...
שימוע לפני הגשת כתב אישום
אל לנו להקל בחשיבותו של הליך השימוע מאחר והזכות לקיומו הינה מרכיב משמעותי ומרכזי בזכויותיו של החשוד בפלילים ובהליך המשפטי המתנהל נגדו. ניהול אסטרטגי, מקצועי ונכון מראשיתה של החקירה, יכול להטות את כף המאזניים לטובת החשוד, להימנע מהעמדתו לדין או לכל הפחות, להביא את רשויות התביעה לשקול מחדש את החומרים העומדים לפניהם כנגד החשוד ולהטיב עם עמו.
נקראתם לחקירה? כך תפעלו
לא פעם נקראים אנשים נורמטיביים שלעולם לא דבק בהם רבב וללא כל עבר פלילי אל חקירה במשטרה ו/או ברשויות המס - אירוע לא נעים לכל הדעות, המעלה בחלקנו תחושת אי נוחות, פחד ולחץ מהמעמד המאיים. להלן עשרת הדיברות המרכזיות בנושא אשר כדאי ליישם בעת הגעה לחקירת מס.
מאיימים עלייך שיחשפו עבירת מס שבצעת?
שותף / בן או בת זוג / חבר או מכר מאיים שיחשוף עבירות מס שבצעת לכאורה? אנחנו נוכל לסייע לך בדרך של נטרול החשיפה הפלילית ולהביא את הפרשה לסיומה - כל הפרטים כאן.
ייצוג עובד המקבל כסף שחור מהמעביד
משרדנו מתמחה בטיפול בכספים לא מדווחים, הכשרת משכורות או הון לא מדווח (הכנסה שחורה) כחלק מיחסי עבודה בין מעסיק לעובד, אם בארץ ואם בחו"ל - לחצו כאן לפרטים.
שנה מאסר בגין אי דיווח הכנסות על בעל דירות מפוצלות
בית המשפט גזר 12 חודשי מאסר בפועל בגין אי דיווח הכנסות על בעל דירות שפיצל תשעה נכסים לעשרות יחידות דיור - לחצו כאן לפרטים המלאים.
ניכוי מס תשומות שלא כדין של חברה
הערעור בעניין נסוב סביב שומת תשומות שהוציא מנהל מע"מ למר יאיר גולן עבור התקופה שבין 1/2012 ועד ל10/2015, בטענה כי המערער ניכה מס התשומות בסך של כ-1.5 מיליון ₪ באמצעות חשבוניות מס שהוצאו לו שלא כדין.
סיוע למחזיקי מזומן או מטילי זהב
משרדנו, המורכב ממומחי מס וממומחים בדיני חוק איסור הלבנת הון ודיני בנקאות, בקיא בכל הקשור בטיפול בישראלים המחזיקים מזומנים ו/או זהב ו/או מטילי זהב ו/או מתכות יקרות אחרות בכספות ו/או במקומות מחבוא אחרים, אם בישראל ואם מחוץ לישראל.
עו"ד יוצא רשות מס הכנסה ומע"מ
עו"ד יוצא רשויות מס למד, במסגרת ייצוגו את המדינה, את האופן בו רשות המס "חושבת", את השיקולים העומדים מאחורי הספרים ומאחורי התיקים, מה שבסופו של יום יסייע לו על פניו להגיע עם המדינה להסכמות בקלות רבה יותר - קראו כאן בהרחבה בנושא.
תפיסה וחילוט רכוש בראי החוק
אחד הכלים שנמצאו אפקטיביים בהתמודדות עם הלבנת הון הוא חילוט ושלילת רכוש שהופק מהפעילות העבריינית או בשליטת העבריין. שלילת הרכוש של מלבין ההון נועדה לשרת מטרה כפולה: הן לפגוע בתמריץ של העבריין לעבור עבירה, הן למנוע שימוש חוזר במשאבים בלתי לגיטימיים על ידי הוצאתם ממחזור הכספים הלגיטימי.
בעיית מס מול רשות מע"מ
משרדנו יודע לקבל פיקוד על המקרה ולהתנהל במקצועיות מול הגורמים הרלוונטיים ברשויות מע"מ וזאת מתוך מטרה להביא לידי סיום הפרשה במינימום נזק וזמן - לחץ כאן לפרטים.
חנינת מס קורונה - פנייה לשר האוצר
לאור המשבר הכלכלי שמקורו במגפת הקורונה, משרדנו פנה לשר האוצר בבקשה להורות על חנינת מס - לגישתנו, הוראה גורפת הקובעת כל ישראלי שהפיק הכנסה שחורה בישראל, מפעילות חוקית, יוכל להכשיר את ההון כנגד תשלום 20% מסך ההון, תביא להכשרת מיליארדים רבים של שקלים ולהעשרה מהותית של קופת המדינה.
טיפול בעבירת מס המבוצעת בימי קורונה
אנו ממליצים בחום להעביר מס לכלל הנישומים בישראל ו/או ללקוחותיכם ולא לעצור תשלומי חובה לרשויות, לא להמתין עם דרישות מטעם הרשות, וכן לפנות ולהיעזר באנשי מקצוע להם ניסיון משפטי בתחום המיסוי, כדי לצאת "נקיים" ועם מינימום נזק כספי.
מעצרים עקב אי דיווח על חשבון בנק בחו"ל
עינינו רואות כי בימים טרופים אלו, רשויות המס מאתרות נישומים המחזיקים בחשבונות בנק זרים ו/או בנכסים מחוץ לישראל וזאת מכוח הסכמים לחילופי מידע בין ישראל לבין אירופה וכן בין ישראל לארה"ב.
הסכנה בגין אי דיווח על חשבון בנק בחו"ל עקב חילופי מידע
נבקש לעדכנכם כי בעת האחרונה מגיעות לפתחנו עוד ועוד פניות מצד ישראלים, אשר בין לילה מצאו עצמם חשופים לחקירות פליליות, מעצרים ולכתבי אישום מצד רשויות המס בגין אי דיווח על הכנסותיהם מחו"ל לרשויות המס בישראל.
ניכוי חשבוניות שנחשדו כפיקטיביות
בית המשפט לא התיר לחברת סלולר לנכות חשבוניות שנחשדו כפיקטיביות - להלן סיקור משפטי מיוחד בעניין 80490-01-19 א. עדן פון תקשורת (2003) בע"מ נ' מדינת ישראל.
אי דיווח על נכסים והכנסה מהשכרת נדל"ן בחו"ל
חובת הדיווח היא הן על עצם קיום הנכסים, הן על ההכנסות הנובעות מהם והן על מימוש הנכסים והתמורה המתקבל ממכירתם ו/או חלק מהם - למעשה ברגע בו בוחר הישראלי לא לדווח, הוא הופך נכס "לבן" לנכס "שחור" והמשמעות האופרטיבית היא שאותו אדם מבצע בישראל עבירה פלילית.
ביצוע עבירות מס עקב משבר הקורונה
נוכחנו לגלות כי בימי קורונה אלו, בעלי עסקים נקטו לנוכח האילוצים הכלכליים הקשים, בפעולות אשר הן בבחינת עבירות מס פליליות כדוגמת אי הגשת דו"חות במועד, אי דיווח על הכנסה, הימנעות מתשלום מקדמות והגשת דיווחים כוזבים לרשויות המע"מ ועוד.
עו"ד תמיר קלדרון - מומחה בטיפול בעבירות מס
היה והתעוררה אצלך בעסק, אם במישור הפרטי ואם במישור העסקי, בעיה אזרחית ו/או פלילית אל מול רשויות המס - עורך הדין תמיר קלדרון, שותף ומנהל מחלקת המס במשרדנו, הוא המענה המנצח עבורך.
עו"ד שרון פישמן - מומחית בדיני מס פלילי ואזרחי
עורכת הדין שרון פישמן, יוצאת רשויות מע"מ, הינה עו"ד בעלת ניסיון רב שנים בכל הקשור בהתנהלות מול רשויות המס, אם במישור האזרחי ואם במישור הפלילי - לחצו כאן לפרטים.
ייצוג מנהל כספים בעת ביקורת/חקירת מס בחברה
משרדנו מתמחה בייצוג וסיוע משפטי עבור מנהלי כספים של חברות הנתונות בחקירה ו/או ביקורת מע"מ ו/או מס הכנסה - אנו נדע להגן עליך במקרה של עבירות שבוצעו שלא באחריותך.
עבירות והסדרי מס עקב הקורונה
משרדנו מעניק ייצוג משפטי מיוחד לבעלי עסקים אשר ביצעו עבירות מס, שנחשפו או שטרם, בשל קושי תזרימי או נסיבות אחרות עקב משבר הקורונה - אנו נדע להביא עבורך פתרון אופטימלי למצב.
גילוי מרצון והכשרת הון שחור בימי קורונה
למשרדנו המורכב מעו"ד ורו"ח ניסיון של עשרות שנים בהליכי גילוי מרצון, הכשרת הון שחור ונטרול חשיפה פלילית ביעילות אופטימלית, תוך צמצום מרבי של הנזק האזרחי והפלילי.
דרישת מע"מ תשומות על סמך חשבוניות פיקטיביות
משרדנו מתמחה במתן ייעוץ משפטי לבעלי עסקים הנחשדים על ידי רשויות מע"מ בדרישת מע"מ תשומות על סמך חשבוניות פיקטיביות - לחצו כאן לפרטים.
אולם אירועים קיבל חשבוניות פיקטיביות וספריו נפסלו
ביהמ"ש אישר פסילת ספרים לאולם אירועים גדול שקיבל חשבוניות פיקטיביות
מקרה בר רפאלי - ההיבטים הפליליים
לאחרונה עלו לכותרות בר רפאלי והוריה ציפי ורפי רפאלי בהקשר עם פרשיית חשד להעלמות מס בגובה של כ-30 מיליון ₪. מקרה זה מתוקשר לא רק בשל הפן הרכילותי, אלא גם בשל המורכבויות המשפטיות, המסויות, והפיננסיות הכרוכות בפרשה.
שומת מס הכנסה ומע"מ עקב חקירת הרשויות
משרדנו מתמחה במתן ייעוץ וייצוג מס משפטי בענייני שומות מס הכנסה ומע"מ עקב חקירת הרשויות בישראל - אנו נדע להוביל לתוצאה הנכונה במטרה להימנע מתסבוכת פלילית ואזרחית.
עזרים לזיהוי רשת הלבנת הון מקצועית
לאחרונה פורסם מדריך בנוגע לרשתות הלבנת הון רב לאומיות וסימנים המתריעים על חשש להתקשרות עם גורם העוסק בהלבנת הון. אנו סבורים כי הימנעות מהתקשרות עם בעלי מאפיינים המפורטים במדריך עשויה להפחית את החשיפה של עוסקים לסנקציות פליליות ואזרחיות בגין הלבנת הון.
המאבק הבנקאי בהון השחור מונע עליית יהודים לישראל
המאבק הגלובלי בהון השחור מנוהל בשנים האחרונות בעיקר ע"י המערכת הבנקאית העולמית כאשר הלחץ המסיבי שמפעילות רשויות המס האמריקאיות על הבנקים, בין השאר, בדרך של הטלת קנסות כבדים על גופים שלא יצייתו להוראות האמריקאיות המחמירות, שינה לחלוטין את כללי המשחק.
לא ביצעתי גילוי מרצון עד סוף 2019 - מה עושים?
ניסיוננו העשיר, הנסמך גם על שנים רבות לאחור, שנים בהן לא היה נוהל גילוי מרצון מוגדר וכתוב, כפי שחווינו מאז שנת 2005, מלמד כי גם בשעה בה אין בנמצא "נוהל" רשמי, עדיין קיימת אפשרות לפעול בעניין על פי חוק - לחצו כאן לפרטים.
טיפול מס ונטרול חשיפה לשנת 2020
משרדנו יודע לפעול ולסייע לאותם ישראלים שלא ביצעו הליך גילוי מרצון עד כה ובפועל להביאם בדרך כלל לתוצאה דומה, משמע לתוצאה שהתאפשרה במהלך הנוהל, כאשר המטרה המרכזית העומדת לנגד עיננו, כמומחי מס ויוצאי רשות מס הכנסה, היא נטרול החשיפה הפלילית והכשרת ההון.
מיסוי משיכת כספים / שימוש בנכסי החברה ע"י בעל מניות מהותי
ביום 1.1.17 נכנס לתוקף תיקון 235 לפקודת מס הכנסה, ובמסגרתו התווסף סעיף 3(ט1) העוסק במיסוי משיכות הכספים של בעלי מניות מהותיים בחברה ו/או שימוש בנכסי מקרקעין אשר בבעלות החברה, באמתלה של הלוואות, וזאת במטרה לחמוק מתשלום מס בגין הטבה שניתנה לבעל מניות מהותי.
מס הכנסה - ענישה פלילית ואכיפה אזרחית
פעולות רבות למול רשויות המס אינן ניתנות לתיקון בשלבים מאוחרים יותר, ועלולות לגרור חבות מס מיותרת, ועל כן בכל הליך למול רשויות המס, בין אם אזרחי ובין אם פלילי, מומלץ שייעשה בליווי משפטי צמוד.
רשות המס נאבקת בתופעת החשבוניות הפיקטיביות
לאחרונה אנו עדים לפרסומים לפיהם רשות המסים הגישה מספר כתבי אישום פליליים כנגד נאשמים שמואשמים בעשיית שימוש בחשבוניות מס "פיקטיביות". צעדים אלו מצטרפים למאמצים הרבים שרשות המס משקיעה מידי שנה למיגור תופעת הפצתן של חשבוניות המס הפיקטיביות כאשר על פי הפרסומים פוגעות בקופה הציבורית בהיקפים של מאות מיליוני שקלים מידי שנה, ובשנים מסוימות אף מיליארדי שקלים.
רשות המס עצרה ישראלים בחשד להעלמת הכנסות בחשבון בנק זר
לראשונה, בעקבות מידע שהתקבל ממדינות זרות עמן חתומה ישראל על תקן דיווח CRS, רשות המיסים נקטה בהליכים פליליים כנגד ישראלים בחשד לעבירות מס. שלושת החשודים נעצרו במסגרת שתי פרשות שונות אשר תחילתן בקבלת מידע מאת רשויות המס של מדינות זרות ולפיו חשודים אלו מחזיקים בחשבונות בנק מחוץ לישראל.
נטרול חשיפה פלילית על ידי חוות דעת משפטית
לא פעם נקבע במסגרת פסיקת בתי המשפט כי הסתמכותו של נישום בתם לב על חוות דעת משפטית של מומחה בתחום המס מהווה עבורו הגנה מפני העמדה לדין הפלילי.
קצין ציות כהגנה למנהלי תאגידים בינלאומיים
מנגנון זה חשוב לעין שעור - היעדרו היה עלול להביא להתרעת יתר בחבות נזיקית ולחשש להקמת חברות חדשות שתפקידן במשק הבין-לאומי וכן המקומי, הוא כאמור, הבסיס העיקרי לפעילות האנושית המודרנית. קראו כאן בהרחבה.
הפחתת שומת מס לאור אכיפה בררנית של רשות המיסים
בפסק דין שניתן על ידי בית המשפט המחוזי בתל אביב ביום 25/8/19 הפחית בית המשפט באופן משמעותי את ההכנסה החייבת של המערער שהורשע בכך שהיה מראשיו של ארגון פשיעה שעסק במהילת דלקים ומכירתם, וזאת, בין היתר מן הטעם שהרשות נקטה באכיפה בררנית מול המערער ביחס למעורבים אחרים בפרשה בה הורשע (ע"מ 9601-04-10 שי קסוטו נ' פקיד שומה רחובות).
בעלי עסק/חשבון במדינה זרה על הכוונת של רשות המס
יש לך נכס, עסק או חשבון בנק במדינה זרה? שימו לב והיזהרו מעבירה פלילית - אתם על הכוונת של רשויות המס!
פסילת ספרים ושומה בצו
ביום 4/8/2019 דחה בית המשפט המחוזי בבאר שבע את ערעורו של אלברט זינתי כנגד שומה בצו שהוציא פקיד שומה באר שבע, לאחר ביקורת שנערכה בעסקו של המערער ולאחר שספריו של המערער נפסלו.
מאסר וקנס לנאשם שלא דיווח על הכנסות בחשבון בנק בחו"ל
ביום 9.7.2019 גזר בית המשפט השלום בתל אביב את דינו של נאשם שהורשע על יסוד הודאתו בעבירות של התחמקות מדיווח ותשלום מס מהכנסות בחשבון בנק בחו"ל בין השנים 2006-2013 (ת"פ 4097-11-18 מדינת ישראל נ' קומי).
חילוט נכסים ע"פ חוק איסור הלבנת הון
משרדנו יודע להתנהל אל מול הגורמים החוקרים, הגורמים המחלטים ובתי המשפט המוסמכים לטובת שחרור מיידי של חשבונות בנק ונכסים אחרים, אם פרטיים ועם עסקיים - קראו כאן בהרחבה.
סיוע לבעלי חשבון בנק מוקפא בישראל
המערכת הבנקאית, עקב רגולציה ואחריות המוטלת עליה על ידי בנק ישראל ורשויות אכיפת החוק, כמו גם אמנות והסכמים בין-לאומיים, החלה במסע לאיתור חשבונות בנק של ישראליים הנחשדים כחשבונות בהם מוחזק כסף "שחור" ו/או כסף אשר לא דווח לרשויות המס בישראל.
ביצע עבירות מס בהיקף 4 מיליון ₪ ונידון למאסר בפועל
ביום 8.4.2019 הרשיע בית המשפט השלום בתל אביב את הנאשם ציון עזרא צדוק, על יסוד הודאתו בכתב אישום מתוקן, בביצוע עבירות מס באמצעות חברת כוח אדם "מי-רן כח אדם בע"מ" בניהולו, בהיקף של מיליוני שקלים והטיל עליו עונש מאסר של 12 חודשים בפועל (ת"פ 59533-10-15 מע"מ ת"א 3 נ' מי-רן כח אדם בע"מ ואח').
ייצוג משפטי לישראלי הנתפס במכס
משרדנו מתמחה במתן ליווי וייצוג משפטי עבור ישראלים הנתפסים בנתב"ג בידי המכס בחשד להברחת סיגריות, אלכוהול, מזומנים או מוצרים אחרים - לחצו כאן לפרטים.
עבירות מס פליליות
משרדנו מעניק טיפול משפטי מיוחד לנחשדים בביצוע עבירות מס פליליות עפ"י פקודת מס הכנסה, חוק מע"מ ו/או חוק לאיסור הלבנת הון, וזאת בסיוע עו"ד ורו"ח יוצאי רשויות מס ומומחים בהבראת חברות.
בנקים החלו לשלוח מכתבים לחשודים בתושבות מס כפולה
רבים החלו לאחרונה לקבל מכתבים מהבנקים המזהירים כי הבנק עתיד להעביר לרשויות המס דיווח לגביהם כבעלי חשבונות החשודים שאינם תושבי ישראל, וכן לגבי חשבונות אשר בעליהם אינם תושבי ישראל, בהתאם להוראות תקנות מס הכנסה (יישום תקן אחיד לדיווח ולבדיקת נאותות של מידע על חשבונות פיננסיים), תשע"ט-2019.
חשבון הבנק הוקפא ע"י הבנק בשל איסור הלבנת הון
המציאות מלמדת כי עקב קנסות ענק אשר הוטלו על הבנקים וכתוצאה מסנקציות פליליות ואזרחיות אחרות המופעלות על מנהלי המערכת הבנקאית, מגלים הבנקים חשדנות רבה כלפי חלק מבעלי החשבונות בבנקים עצמם, לקוחות פרטיים ו/או חברות.
תקנות CRS ייחשפו זהות בעלי חשבונות בנק בחו"ל
בינואר 2019 נכנסו לתוקף תקנות מס הכנסה (יישום תקן אחיד לדיווח ולבדיקת נאותות של מידע על חשבונות פיננסיים), התשע"ט-2019, המשלימות את הטמעת מערכת חילופי מידע בין מדינות ה-OECD לצורך גביית מס.
טיפול משפטי בעבירות מס בחברות במצוקה תזרימית
טיפול משפטי בעבירות מס בחברות במצוקה תזרימית על ידי הבראה ו/או הקפאת הליכים ו/או פירוק, בסיוע עורכי דין ורואי חשבון יוצאי רשויות מס.
מע"מ טוענים שחשבוניות שקיבלת מספקים שלך פיקטיביות?
למשרדנו המורכב מעו"ד ורו"ח יוצאי רשויות המס בכלל ומע"מ בפרט, ניסיון ספציפי בייצוג בעלי עסקים אשר במהלך בדיקה של רשויות מע"מ מועלות נגדם טענות בדבר תקינות חשבוניות, אותן הם קיבלו מנותני שירותים ו/או ספקים עימם הם עובדים.
מאסר בפועל בגין השמטת הכנסות שהופקדו בחשבון זר
בית משפט השלום בתל אביב גזר 12 חודשי מאסר בפועל, מאסר על תנאי וקנס בגובה 80,000 ₪ בגין השמטת הכנסה ומסירת אמרה כוזבת במזיד במטרה להתחמק ממס.
נתפס בנתב"ג על הברחה בכמות מסחרית ולא הורשע!
השופט עודד מורנו נמנע ביום 12.11.2018 מהרשעתו של נאשם שנתפס כשבחזקתו כמות מסחרית לא מבוטלת של פאקטים אותם ניסה להכניס לארץ בעת מעבר ב"מסלול הירוק" בנמל התעופה בן גוריון.
ביטול כתב אישום במע"מ עקב הרשעה במס הכנסה
האם ניתן להרשיע אדם שביצע עבירות מס, בגין אותה מסכת עובדתית, יותר מפעם אחת? לשאלה זו נדרש בית המשפט העליון עוד בשנת 1999 בה הוא הכריע כי אכן ניתן להרשיע עבריין מס יותר מפעם אחת, על אותה מסכת עובדתית בדיוק, הן בגין עבירות על פקודת מס הכנסה והן בגין עבירות על חוק מע"מ.
זימון לחקירה במע"מ - מה עושים?
אם מבקר מע"מ הזמין לדיון אותך או את הרו"ח/יועץ המס שלך, עלייך להיזהר - נורה אדומה חייבת להידלק במיידי ועלייך להבין כי הפנייה יכולה לעורר התפתחויות מרחיקות לכת, אם במישור האזרחי ואם במישור הפלילי.
חומרת העבירה של אי הגשת דוחות במועד
ביום 20.8.2018 ניתן פסק דינו של בית המשפט המחוזי בחיפה בערעורו של עבד אל חכים מגאדלה על גזר הדין שהושת עליו ע"י בית משפט השלום בחדרה ולפיו נגזר על המערער עונש בדמות 6 חודשי מאסר בפועל וקנס כספי בגין אי הגשת 3 דוחות לפקיד שומה מס הכנסה חיפה והצפון לשנים 2008-2010.
פסילת ספרים בשל אי רישום תקבול ללא סיבה מספקת
בתאריך 31 ביולי 2018 ניתן פסק דינו של בית המשפט המחוזי מרכז, כבוד השופט שמואל בורנשטיין, שעניינו בשני ערעורים שאוחדו של מר ניסים טל, עוסק שעיסוקו בין השאר בגידול, מכירה ושיווק של תותים, כנגד החלטת פקיד השומה כפר סבא, לפיה נפסלו ספרי החשבונות של המערער בשל אי רישום תקבול ללא סיבה מספקת בהתאם לסעיף 145ב(א)(1) לפקודת מס הכנסה.
חקירת מעביד ע"י הביטוח לאומי
לחקירות שכאלה פוטנציאל התפתחות והסתבכות ומשכך יש בנמצא חשיבות מכרעת לעשות כל שניתן לטובת קבלת יעוץ וליווי משפטי כבר בשלבים הראשונים - לחצו כאן למידע נוסף.
ייצוג עסקים נחקרים
משרדנו המורכב מעו"ד ורו"ח, חלקם יוצאי רשויות המס בכלל ורשויות מע"מ בפרט, מתמחה בייצוג בעלי עסקים אשר במסגרת הליך שומתי ו/או ביקורת ו/או חקירה, מוצאים את עצמם עומדים בפני מבקרי/ חוקרי מע"מ בתרחישים מורכבים שונים.
זימון לחקירה בחשד לביצוע עבירות מס
למשרדנו ניסיון עשיר בייצוג ישראלים המוזמנים לחקירה בפני רשויות המס וזאת בשלבים שונים של המקרה, אם בשלב בו החשודים מוזמנים לחקירה ואם בשלב בו כבר החקירה החלה.
מרוויח מפעילויות בחו"ל עליהן לא דיווחת בישראל? הגיע העת לנטרל את החשיפה הפלילית
המוח הישראלי הוא מוח יצירתי. הוא מוח שלוקח את הישראלי לאין ספור מקומות בעולם, לאין ספור רעיונות ואין ספור מיזמים. המוח שלנו לא יודע את משמעות המילה "לא" - יסגרו בפניו את הדלת הוא יכנס מהחלון, יסגרו את החלון, הוא יכנס מהגג...
מקבל עמלות בחו"ל? הגיע הזמן לנטרל את החשיפה הגלומה בכך
למשרדנו, המורכב מעו"ד ורו"ח יוצאי רשויות מס, משרד המשפטים ועוד, ניסיון רב בכל הקשור בייצוג בטיפול ביבואנים, המייבאים סחורות לישראל או למדינות אחרות, אשר במהלך השנים קיבלו מהספק בחו"ל עמלות, אשר הועברו באופן מלא או חלקי לחשבונות בנק שלהם בחו"ל, מבלי שאותן עמלות ידווח בישראל.
הלוואות בין חברתיות
חיובים ו/או הלוואות בין חברתיות? חשיפה מיותרת! ייתכן ש"שטר הון" יכול לנטרל החשיפה עבורך, קראו כאן בנושא.
זימון לחקירה ברשות המסים
חקירה ברשות המיסים הינו שלב קריטי במיוחד, בפרט שלבי החקירה הראשונים. חוקרי רשות המסים מיומנים ומתוחכמים, מקצוענים וידענים, חקירה זה המקצוע שלהם, הם ממלכתיים וחדורי מטרה – כך שהדבר האחרון שמותר לך לעשות זה לזלזל או להמעיט מחשיבות המעמד.
עבירות מרמה, שוחד והונאה
משרדנו מעניק פתרונות ייצוג מיטביים בתחום, החל משלב החקירה והמעצר, קיום מגעים עם רשויות התביעה, ניהול הליכים פליליים, הליכי חילוט והליכים אזרחיים נלווים.
חוות דעת לטובת נטרול חשיפה פלילי
במהלך העסקים הרגיל, מתקבלות אינספור החלטות עסקיות אשר לרובן המכריע עשויות להיות השלכות על חבות המס של הנישום הרלבנטי (אדם פרטי או חברה). לעתים, מעריך אותו נישום, בין אם על סמך יעוץ שקיבל ובין אם על דעת עצמו, כי ביחס לעסקה מסוימת (להלן: "העסקה"), לא מוטלת עליו חבות מס כלשהי. בהתאם לכך, נמנע הוא מלדוויח לרשות המיסים על אותה עסקה וכתוצאה גם לא משלם מס בגינה.
המרת חקירה פלילית/כתב אישום בתשלום כופר
ישראלים רבים מוצאים את עצמם תחת חקירה פלילית מצד רשויות המס - החקירה יכולה שתהא על ידי חקירות מע"מ ו/או חקירות מס הכנסה ו/או גופים חקירתיים אחרים המתעסקים בעבירות מס, עבירות על פי חוק איסור הלבנת הון ועוד.
ייצוג בעל עסק בביקורת/חקירת מע"מ
למשרדנו ידע וניסיון רב שנים בטיפול וייצוג בעלי עסקים הנתונים תחת ביקורת ו/או חקירת מע"מ - אנו נדע להעניק לך בעל העסק ליווי משפטי מקצועי ויסודי בנושא, לחץ כאן לפרטים.
IL
מרכז חיפה והצפון
מצדה 7, מגדל ב.ס.ר 4, קומה 33
בני ברק 5126112
טל: 03-6109100
03-7940700 | 03-6133371
AT
אוסטריה
Wildpretmarkt 2-4, A-1010 Wien
CY
קפריסין
9 Zenonos Kitieos St., Engomi
Nicosia 2406
FR
צרפת
2 Rue Fléchier 75009 Paris
RO
רומניה
ראשי
תחומי התמחות
לשליחת מייל
לשליחת וואטסאפ בלבד
טלפונים
- סניף מרכז:
03-7940700
03-6133371
03-6109100 - סניף חיפה והצפון: 04-8147500
ראשי
- דיני מיסים
- גילוי מרצון
- הון שחור
- הלבנת הון
- עורך דין בחיפה
- העלמת מס
- חקירות מס
- ייעוץ ותכנון מס
- מיסוי בינלאומי
- מס חברות
- עבירות מס
- עורך דין מע"מ
- עורך דין מסחרי אזרחי
- תושב חוזר
- תקנון האתר
- הצהרת נגישות
אתרי המשרד
לשליחת מייל
תחומי התמחות
- עורך דין מיסים
- נדל"ן והתחדשות עירונית
- ליטיגציה
- חדלות פירעון ושיקום כלכלי
- חברות, מיזוגים ורכישות
- לקוחות פרטיים
- הייטק והון סיכון
- שוק הון וניירות ערך
- דיני עבודה
- משפט בינלאומי
- הגירה ורילוקיישן
- בנקאות, גבייה והוצאה לפועל
- המגזר החרדי
- טופ שיא עסקים
- המגזר השלישי
- פרו בונו
- רגולציה
- ביטוח ונזיקין
לשליחת וואטסאפ בלבד
טלפונים
- סניף מרכז:
03-7940700
03-6133371
03-6109100 - סניף חיפה והצפון: 04-8147500
