חיפוש
סגור
- ראשי
- עו"ד מיסים
- מס פלילי וחוק איסור הלבנת הון
- מס פלילי וחוק איסור הלבנת הון
מחלקת המס הפלילי ועבירות על פי חוק איסור הלבנת הון של משרדנו, מורכבת מעורכי דין מהשורה הראשונה המנוסים בכל אספקט של מס פלילי.
הצוות מורכב מעורכי דין ורואי חשבון אשר שימשו בעברם כיועצים משפטיים פנימיים של חקירות מס הכנסה, חקירות מע"מ, חקירות מס שבח, נציבות מס הכנסה, לשכות משפטיות של רשות המס, משרד המשפטים ועוד. הניסיון שנצבר בצדו השני של המתרס במחלקות החקירות השונות, מהווה את נוסחת הניצחון עבור לקוחותינו, בזכות המודעות לדרכי החקירה, לאסטרטגיה של חקירות רשות המס ולאופן בו בית המשפט מתייחס לטענות ואופן העלאתן.
לקוחות המתמודדים עם סוגיות במישור המס הפלילי הן ברמה הלוקאלית והן ברמה הבינלאומית פונים למחלקת המיסים של משרדנו, המשמשת עבורם כתובת לפתרון המשבר בו הם נמצאים, החל משלבי החקירה ועד להליכים בבית המשפט. לאורך השנים, טיפלנו במאות תיקי מס פלילי כאשר הרוב המכריע של התיקים הסתיים מבלי שהוגש כתב אישום פלילי נגד לקוחותינו, ובחלק גדול של המקרים אף מבלי שהחשוד נדרש לשלם קנס או כופר כתנאי להסרת ההאשמות נגדו. אנו מודעים היטב ללחצים המופעלים על מי שנמצאים תחת חקירה ו/או חשודים או נאשמים בעבירות מס או בעבירות צווארון לבן. הצוות שלנו מנוסה ויודע כיצד לנהל את המשבר כך שבסופו של יום יסתיים עניינו של הלקוח במינימום נזק וחשיפה פלילית.
מחלקת המס הפלילי של משרדנו זמינה עבור לקוחותינו 24 שעות ביממה ופועלת בנחרצות מול הגופים החוקרים, הפרקליטות, הלשכות המשפטיות ובתי המשפט, לטובת שמירה על חרותו וחפותו של הלקוח. משרדנו יודע לתת ללקוח הנחשד בביצוע עבירות מס, טיפול מקיף וממצה, המתייחס לכל שלב הקשור בדין הפלילי, תוך הבנת הרגישות הפרטית והעסקית, תוך התייחסות למצוקות ולחששות.
שירותים הניתנים ע"י מחלקת המס הפלילי
- ייעוץ לאזרחים החוששים מהסתבכות פלילית, אם כתוצאה ממעשים שלהם ואם כתוצאה ממעשים של עובדים, שותפים ו/או אחרים, אם בטרם דבר חשיפת העבירה ואם לאחר שהוברר להם כי יש בנמצא חשש לפתיחת חקירה נגדם.
- ייצוג אזרחים אשר ביצעו עבירות מס המבקשים, עוד בטרם עבירתם נחשפה, לנטרל את החשיפה הפלילית באמצעות הליך של גילוי מרצון, אנונימי או שמי.
- ייעוץ לאזרחים המוזמנים לחקירה או למתן עדות במחלקת החקירות וזאת בשלבים המוקדמים, עוד בטרם נוצר מגע בין הלקוח לבין הגוף החוקר.
- ליווי אזרחים בשלב החקירה ו/או בסמוך לאחר שנעצרו וזאת תוך מימוש זכותו של כל חשוד בעבירות מס להיוועץ עם עו"ד מיד עם תפיסתו ומעצרו.
- שחרור נחקרים ממעצר ראשון או מעצרים מאוחרים יותר, אם בדרך של שחרור בהסכמה עם מחלקת חקירות או פרקליטות ואם בדרך של התנהלות משפטית בפני בית המשפט למעצרים.
- ניהול הליכים על פי חוק איסור הלבנת הון, לרבות טיפול בחלוטים, שחרור נכסים מחולטים והתנהלות לטובת שחרור חשבונות בנק ותפוסים אחרים.
- ייצוג בבקשות למעצר חשודים עד לתום ההליכים והגשת ערעורים ,היה ונדרש, עד לשחרור החשוד לביתו.
- ייצוג נאשמים אשר הוגש נגדם כתב אישום, לרבות ניהול ההליך הפלילי ו/או ניהול מגעים מול המדינה לטובת גיבוש עסקאות ו/או הסדר טיעון ו/או ניהול הליכים משפטיים בשאיפה לזיכוי.
- ניהול ערעורים פליליים, אם ערעור על עצם ההרשעה ואם ערעורים לעניין חומרת העונש שהוטל על הנאשם.
משרדנו מודע לקושי של המעורבים בפרשות מס פליליות ו/או במורכבות הקשורה בבני המשפחה וגורמים אחרים הנוגעים בדבר.בשל הלחצים המופעלים על הלקוח בכל מישור, אנו מספקים מענה מהיר ויעיל לטובת צמצום הנזק והשבת בני המשפחה והפעילות העסקית לשגרה במהרה. לאורך השנים, זיכה משרדנו נאשמים רבים מעבירות מס וחשודים רבים שוחררו לביתם ללא תנאים מגבילים.
תנו לעו"ד מומחים ומנוסים לייצג אתכם נאמנה – בדיסקרטיות מלאה
לייעוץ ראשוני, פרטים נוספים ובכל שאלה פנו אלינו כעת: סניף מרכז 03-6109100, סניף חיפה 04-8147500.
זקוקים לעורך דין?
חייגו: 03-6109100 או השאירו פרטים
- שרותי המשרד בתחום מס פלילי וחוק איסור הלבנת הון
- כתב אישום בגין עבירות מס
- הכשרת כסף שחור
- נטרול חשיפה פלילי
- הונאה, מרמה ושוחד
- חקירת מע"מ ומס הכנסה
- חקירה ברשות המיסים
- הלוואות בין חברתיות
- חשבונית ספק פיקטיבית
- חקירות מס, מע"מ ומכס
- חשד לעבירות מס
- ייצוג עסקים נחקרים
- המרת חקירה פלילית
- חקירת/ביקורת מע"מ
- הזמנה לחקירת מס
- חקירות ביטוח לאומי
- חשבוניות פיקטיביות
- אי העברת ניכויים
- הגשת בקשה לכופר
- מס הכנסה פלילי
- מע"מ פלילי
- עבירות הונאה והלבנת הון
- עבירות מכס
מידע מקצועי
כופר מס כחלופה לניהול הליך פלילי
"כופר" הוא מונח מוכר לכולנו - אבל בעיקר מעולמות סדרות הפשע הפלילי וסרטי הפעולה, וקצת פחות מעולמות המס. "כופר מס", חשוב לדעת, הוא מונח שגור בעולמות המיסוי, ומתאר מצב בו עברייני מס (או מי שמוגדר כ"חשוד" בעבירה זו) מגיעים להסדר מול רשויות המס המוסמכות כחלופה לניהול הליך פלילי שעשוי להסתיים בעונשים חמורים הרבה יותר, כולל מאסר בפועל.
כיצד תמנע מקבלת חשבונית פיקטיבית / זרה?
לא פעם, אנחנו נתקלים בעוסקים תמימים, שאינם מודעים לכך, כי הם קיבלו חשבוניות פיקטיביות ובכך ביצעו הם עבירה פלילית על פי הוראות החוק והפקודה ואף נחשפו לעוולה אזרחתי העלולה להסתיים באי הכרה במע"מ התשומות שנוכה על ידי מקבל החשבונית.
'הלכת פרומדיק' - האם חוות דעת משפטית מנטרלת חשיפה פלילית?
האחריות למילוי חובות דיני המס מוטלת, בראש ובראשונה, על הנישום. עם זאת, הוא רשאי להיעזר במומחיות יועצים שמקצועם בכך. ככל שהפעילות העסקית-כלכלית מורכבת יותר, כך סביר...
שימוע לפני הגשת כתב אישום
אל לנו להקל בחשיבותו של הליך השימוע מאחר והזכות לקיומו הינה מרכיב משמעותי ומרכזי בזכויותיו של החשוד בפלילים ובהליך המשפטי המתנהל נגדו. ניהול אסטרטגי, מקצועי ונכון מראשיתה של החקירה, יכול להטות את כף המאזניים לטובת החשוד, להימנע מהעמדתו לדין או לכל הפחות, להביא את רשויות התביעה לשקול מחדש את החומרים העומדים לפניהם כנגד החשוד ולהטיב עם עמו.
נקראתם לחקירה? כך תפעלו
לא פעם נקראים אנשים נורמטיביים שלעולם לא דבק בהם רבב וללא כל עבר פלילי אל חקירה במשטרה ו/או ברשויות המס - אירוע לא נעים לכל הדעות, המעלה בחלקנו תחושת אי נוחות, פחד ולחץ מהמעמד המאיים. להלן עשרת הדיברות המרכזיות בנושא אשר כדאי ליישם בעת הגעה לחקירת מס.
מאיימים עלייך שיחשפו עבירת מס שבצעת?
שותף / בן או בת זוג / חבר או מכר מאיים שיחשוף עבירות מס שבצעת לכאורה? אנחנו נוכל לסייע לך בדרך של נטרול החשיפה הפלילית ולהביא את הפרשה לסיומה - כל הפרטים כאן.
ייצוג עובד המקבל כסף שחור מהמעביד
משרדנו מתמחה בטיפול בכספים לא מדווחים, הכשרת משכורות או הון לא מדווח (הכנסה שחורה) כחלק מיחסי עבודה בין מעסיק לעובד, אם בארץ ואם בחו"ל - לחצו כאן לפרטים.
שנה מאסר בגין אי דיווח הכנסות על בעל דירות מפוצלות
בית המשפט גזר 12 חודשי מאסר בפועל בגין אי דיווח הכנסות על בעל דירות שפיצל תשעה נכסים לעשרות יחידות דיור - לחצו כאן לפרטים המלאים.
ניכוי מס תשומות שלא כדין של חברה
הערעור בעניין נסוב סביב שומת תשומות שהוציא מנהל מע"מ למר יאיר גולן עבור התקופה שבין 1/2012 ועד ל10/2015, בטענה כי המערער ניכה מס התשומות בסך של כ-1.5 מיליון ₪ באמצעות חשבוניות מס שהוצאו לו שלא כדין.
סיוע למחזיקי מזומן או מטילי זהב
משרדנו, המורכב ממומחי מס וממומחים בדיני חוק איסור הלבנת הון ודיני בנקאות, בקיא בכל הקשור בטיפול בישראלים המחזיקים מזומנים ו/או זהב ו/או מטילי זהב ו/או מתכות יקרות אחרות בכספות ו/או במקומות מחבוא אחרים, אם בישראל ואם מחוץ לישראל.
עו"ד יוצא רשות מס הכנסה ומע"מ
עו"ד יוצא רשויות מס למד, במסגרת ייצוגו את המדינה, את האופן בו רשות המס "חושבת", את השיקולים העומדים מאחורי הספרים ומאחורי התיקים, מה שבסופו של יום יסייע לו על פניו להגיע עם המדינה להסכמות בקלות רבה יותר - קראו כאן בהרחבה בנושא.
תפיסה וחילוט רכוש בראי החוק
אחד הכלים שנמצאו אפקטיביים בהתמודדות עם הלבנת הון הוא חילוט ושלילת רכוש שהופק מהפעילות העבריינית או בשליטת העבריין. שלילת הרכוש של מלבין ההון נועדה לשרת מטרה כפולה: הן לפגוע בתמריץ של העבריין לעבור עבירה, הן למנוע שימוש חוזר במשאבים בלתי לגיטימיים על ידי הוצאתם ממחזור הכספים הלגיטימי.
בעיית מס מול רשות מע"מ
משרדנו יודע לקבל פיקוד על המקרה ולהתנהל במקצועיות מול הגורמים הרלוונטיים ברשויות מע"מ וזאת מתוך מטרה להביא לידי סיום הפרשה במינימום נזק וזמן - לחץ כאן לפרטים.
חנינת מס קורונה - פנייה לשר האוצר
לאור המשבר הכלכלי שמקורו במגפת הקורונה, משרדנו פנה לשר האוצר בבקשה להורות על חנינת מס - לגישתנו, הוראה גורפת הקובעת כל ישראלי שהפיק הכנסה שחורה בישראל, מפעילות חוקית, יוכל להכשיר את ההון כנגד תשלום 20% מסך ההון, תביא להכשרת מיליארדים רבים של שקלים ולהעשרה מהותית של קופת המדינה.
טיפול בעבירת מס המבוצעת בימי קורונה
אנו ממליצים בחום להעביר מס לכלל הנישומים בישראל ו/או ללקוחותיכם ולא לעצור תשלומי חובה לרשויות, לא להמתין עם דרישות מטעם הרשות, וכן לפנות ולהיעזר באנשי מקצוע להם ניסיון משפטי בתחום המיסוי, כדי לצאת "נקיים" ועם מינימום נזק כספי.
מעצרים עקב אי דיווח על חשבון בנק בחו"ל
עינינו רואות כי בימים טרופים אלו, רשויות המס מאתרות נישומים המחזיקים בחשבונות בנק זרים ו/או בנכסים מחוץ לישראל וזאת מכוח הסכמים לחילופי מידע בין ישראל לבין אירופה וכן בין ישראל לארה"ב.
הסכנה בגין אי דיווח על חשבון בנק בחו"ל עקב חילופי מידע
נבקש לעדכנכם כי בעת האחרונה מגיעות לפתחנו עוד ועוד פניות מצד ישראלים, אשר בין לילה מצאו עצמם חשופים לחקירות פליליות, מעצרים ולכתבי אישום מצד רשויות המס בגין אי דיווח על הכנסותיהם מחו"ל לרשויות המס בישראל.
ניכוי חשבוניות שנחשדו כפיקטיביות
בית המשפט לא התיר לחברת סלולר לנכות חשבוניות שנחשדו כפיקטיביות - להלן סיקור משפטי מיוחד בעניין 80490-01-19 א. עדן פון תקשורת (2003) בע"מ נ' מדינת ישראל.
אי דיווח על נכסים והכנסה מהשכרת נדל"ן בחו"ל
חובת הדיווח היא הן על עצם קיום הנכסים, הן על ההכנסות הנובעות מהם והן על מימוש הנכסים והתמורה המתקבל ממכירתם ו/או חלק מהם - למעשה ברגע בו בוחר הישראלי לא לדווח, הוא הופך נכס "לבן" לנכס "שחור" והמשמעות האופרטיבית היא שאותו אדם מבצע בישראל עבירה פלילית.
ביצוע עבירות מס עקב משבר הקורונה
נוכחנו לגלות כי בימי קורונה אלו, בעלי עסקים נקטו לנוכח האילוצים הכלכליים הקשים, בפעולות אשר הן בבחינת עבירות מס פליליות כדוגמת אי הגשת דו"חות במועד, אי דיווח על הכנסה, הימנעות מתשלום מקדמות והגשת דיווחים כוזבים לרשויות המע"מ ועוד.
עו"ד תמיר קלדרון - מומחה בטיפול בעבירות מס
היה והתעוררה אצלך בעסק, אם במישור הפרטי ואם במישור העסקי, בעיה אזרחית ו/או פלילית אל מול רשויות המס - עורך הדין תמיר קלדרון, שותף ומנהל מחלקת המס במשרדנו, הוא המענה המנצח עבורך.
עו"ד שרון פישמן - מומחית בדיני מס פלילי ואזרחי
עורכת הדין שרון פישמן, יוצאת רשויות מע"מ, הינה עו"ד בעלת ניסיון רב שנים בכל הקשור בהתנהלות מול רשויות המס, אם במישור האזרחי ואם במישור הפלילי - לחצו כאן לפרטים.
ייצוג מנהל כספים בעת ביקורת/חקירת מס בחברה
משרדנו מתמחה בייצוג וסיוע משפטי עבור מנהלי כספים של חברות הנתונות בחקירה ו/או ביקורת מע"מ ו/או מס הכנסה - אנו נדע להגן עליך במקרה של עבירות שבוצעו שלא באחריותך.
עבירות והסדרי מס עקב הקורונה
משרדנו מעניק ייצוג משפטי מיוחד לבעלי עסקים אשר ביצעו עבירות מס, שנחשפו או שטרם, בשל קושי תזרימי או נסיבות אחרות עקב משבר הקורונה - אנו נדע להביא עבורך פתרון אופטימלי למצב.
גילוי מרצון והכשרת הון שחור בימי קורונה
למשרדנו המורכב מעו"ד ורו"ח ניסיון של עשרות שנים בהליכי גילוי מרצון, הכשרת הון שחור ונטרול חשיפה פלילית ביעילות אופטימלית, תוך צמצום מרבי של הנזק האזרחי והפלילי.
דרישת מע"מ תשומות על סמך חשבוניות פיקטיביות
משרדנו מתמחה במתן ייעוץ משפטי לבעלי עסקים הנחשדים על ידי רשויות מע"מ בדרישת מע"מ תשומות על סמך חשבוניות פיקטיביות - לחצו כאן לפרטים.
אולם אירועים קיבל חשבוניות פיקטיביות וספריו נפסלו
ביהמ"ש אישר פסילת ספרים לאולם אירועים גדול שקיבל חשבוניות פיקטיביות
מקרה בר רפאלי - ההיבטים הפליליים
לאחרונה עלו לכותרות בר רפאלי והוריה ציפי ורפי רפאלי בהקשר עם פרשיית חשד להעלמות מס בגובה של כ-30 מיליון ₪. מקרה זה מתוקשר לא רק בשל הפן הרכילותי, אלא גם בשל המורכבויות המשפטיות, המסויות, והפיננסיות הכרוכות בפרשה.
שומת מס הכנסה ומע"מ עקב חקירת הרשויות
משרדנו מתמחה במתן ייעוץ וייצוג מס משפטי בענייני שומות מס הכנסה ומע"מ עקב חקירת הרשויות בישראל - אנו נדע להוביל לתוצאה הנכונה במטרה להימנע מתסבוכת פלילית ואזרחית.
עזרים לזיהוי רשת הלבנת הון מקצועית
לאחרונה פורסם מדריך בנוגע לרשתות הלבנת הון רב לאומיות וסימנים המתריעים על חשש להתקשרות עם גורם העוסק בהלבנת הון. אנו סבורים כי הימנעות מהתקשרות עם בעלי מאפיינים המפורטים במדריך עשויה להפחית את החשיפה של עוסקים לסנקציות פליליות ואזרחיות בגין הלבנת הון.
המאבק הבנקאי בהון השחור מונע עליית יהודים לישראל
המאבק הגלובלי בהון השחור מנוהל בשנים האחרונות בעיקר ע"י המערכת הבנקאית העולמית כאשר הלחץ המסיבי שמפעילות רשויות המס האמריקאיות על הבנקים, בין השאר, בדרך של הטלת קנסות כבדים על גופים שלא יצייתו להוראות האמריקאיות המחמירות, שינה לחלוטין את כללי המשחק.
לא ביצעתי גילוי מרצון עד סוף 2019 - מה עושים?
ניסיוננו העשיר, הנסמך גם על שנים רבות לאחור, שנים בהן לא היה נוהל גילוי מרצון מוגדר וכתוב, כפי שחווינו מאז שנת 2005, מלמד כי גם בשעה בה אין בנמצא "נוהל" רשמי, עדיין קיימת אפשרות לפעול בעניין על פי חוק - לחצו כאן לפרטים.
טיפול מס ונטרול חשיפה לשנת 2020
משרדנו יודע לפעול ולסייע לאותם ישראלים שלא ביצעו הליך גילוי מרצון עד כה ובפועל להביאם בדרך כלל לתוצאה דומה, משמע לתוצאה שהתאפשרה במהלך הנוהל, כאשר המטרה המרכזית העומדת לנגד עיננו, כמומחי מס ויוצאי רשות מס הכנסה, היא נטרול החשיפה הפלילית והכשרת ההון.
מיסוי משיכת כספים / שימוש בנכסי החברה ע"י בעל מניות מהותי
ביום 1.1.17 נכנס לתוקף תיקון 235 לפקודת מס הכנסה, ובמסגרתו התווסף סעיף 3(ט1) העוסק במיסוי משיכות הכספים של בעלי מניות מהותיים בחברה ו/או שימוש בנכסי מקרקעין אשר בבעלות החברה, באמתלה של הלוואות, וזאת במטרה לחמוק מתשלום מס בגין הטבה שניתנה לבעל מניות מהותי.
מס הכנסה - ענישה פלילית ואכיפה אזרחית
פעולות רבות למול רשויות המס אינן ניתנות לתיקון בשלבים מאוחרים יותר, ועלולות לגרור חבות מס מיותרת, ועל כן בכל הליך למול רשויות המס, בין אם אזרחי ובין אם פלילי, מומלץ שייעשה בליווי משפטי צמוד.
רשות המס נאבקת בתופעת החשבוניות הפיקטיביות
לאחרונה אנו עדים לפרסומים לפיהם רשות המסים הגישה מספר כתבי אישום פליליים כנגד נאשמים שמואשמים בעשיית שימוש בחשבוניות מס "פיקטיביות". צעדים אלו מצטרפים למאמצים הרבים שרשות המס משקיעה מידי שנה למיגור תופעת הפצתן של חשבוניות המס הפיקטיביות כאשר על פי הפרסומים פוגעות בקופה הציבורית בהיקפים של מאות מיליוני שקלים מידי שנה, ובשנים מסוימות אף מיליארדי שקלים.
רשות המס עצרה ישראלים בחשד להעלמת הכנסות בחשבון בנק זר
לראשונה, בעקבות מידע שהתקבל ממדינות זרות עמן חתומה ישראל על תקן דיווח CRS, רשות המיסים נקטה בהליכים פליליים כנגד ישראלים בחשד לעבירות מס. שלושת החשודים נעצרו במסגרת שתי פרשות שונות אשר תחילתן בקבלת מידע מאת רשויות המס של מדינות זרות ולפיו חשודים אלו מחזיקים בחשבונות בנק מחוץ לישראל.
נטרול חשיפה פלילית על ידי חוות דעת משפטית
לא פעם נקבע במסגרת פסיקת בתי המשפט כי הסתמכותו של נישום בתם לב על חוות דעת משפטית של מומחה בתחום המס מהווה עבורו הגנה מפני העמדה לדין הפלילי.
קצין ציות כהגנה למנהלי תאגידים בינלאומיים
מנגנון זה חשוב לעין שעור - היעדרו היה עלול להביא להתרעת יתר בחבות נזיקית ולחשש להקמת חברות חדשות שתפקידן במשק הבין-לאומי וכן המקומי, הוא כאמור, הבסיס העיקרי לפעילות האנושית המודרנית. קראו כאן בהרחבה.
הפחתת שומת מס לאור אכיפה בררנית של רשות המיסים
בפסק דין שניתן על ידי בית המשפט המחוזי בתל אביב ביום 25/8/19 הפחית בית המשפט באופן משמעותי את ההכנסה החייבת של המערער שהורשע בכך שהיה מראשיו של ארגון פשיעה שעסק במהילת דלקים ומכירתם, וזאת, בין היתר מן הטעם שהרשות נקטה באכיפה בררנית מול המערער ביחס למעורבים אחרים בפרשה בה הורשע (ע"מ 9601-04-10 שי קסוטו נ' פקיד שומה רחובות).
בעלי עסק/חשבון במדינה זרה על הכוונת של רשות המס
יש לך נכס, עסק או חשבון בנק במדינה זרה? שימו לב והיזהרו מעבירה פלילית - אתם על הכוונת של רשויות המס!
פסילת ספרים ושומה בצו
ביום 4/8/2019 דחה בית המשפט המחוזי בבאר שבע את ערעורו של אלברט זינתי כנגד שומה בצו שהוציא פקיד שומה באר שבע, לאחר ביקורת שנערכה בעסקו של המערער ולאחר שספריו של המערער נפסלו.
מאסר וקנס לנאשם שלא דיווח על הכנסות בחשבון בנק בחו"ל
ביום 9.7.2019 גזר בית המשפט השלום בתל אביב את דינו של נאשם שהורשע על יסוד הודאתו בעבירות של התחמקות מדיווח ותשלום מס מהכנסות בחשבון בנק בחו"ל בין השנים 2006-2013 (ת"פ 4097-11-18 מדינת ישראל נ' קומי).
חילוט נכסים ע"פ חוק איסור הלבנת הון
משרדנו יודע להתנהל אל מול הגורמים החוקרים, הגורמים המחלטים ובתי המשפט המוסמכים לטובת שחרור מיידי של חשבונות בנק ונכסים אחרים, אם פרטיים ועם עסקיים - קראו כאן בהרחבה.
סיוע לבעלי חשבון בנק מוקפא בישראל
המערכת הבנקאית, עקב רגולציה ואחריות המוטלת עליה על ידי בנק ישראל ורשויות אכיפת החוק, כמו גם אמנות והסכמים בין-לאומיים, החלה במסע לאיתור חשבונות בנק של ישראליים הנחשדים כחשבונות בהם מוחזק כסף "שחור" ו/או כסף אשר לא דווח לרשויות המס בישראל.
ביצע עבירות מס בהיקף 4 מיליון ₪ ונידון למאסר בפועל
ביום 8.4.2019 הרשיע בית המשפט השלום בתל אביב את הנאשם ציון עזרא צדוק, על יסוד הודאתו בכתב אישום מתוקן, בביצוע עבירות מס באמצעות חברת כוח אדם "מי-רן כח אדם בע"מ" בניהולו, בהיקף של מיליוני שקלים והטיל עליו עונש מאסר של 12 חודשים בפועל (ת"פ 59533-10-15 מע"מ ת"א 3 נ' מי-רן כח אדם בע"מ ואח').
ייצוג משפטי לישראלי הנתפס במכס
משרדנו מתמחה במתן ליווי וייצוג משפטי עבור ישראלים הנתפסים בנתב"ג בידי המכס בחשד להברחת סיגריות, אלכוהול, מזומנים או מוצרים אחרים - לחצו כאן לפרטים.
בנקים החלו לשלוח מכתבים לחשודים בתושבות מס כפולה
רבים החלו לאחרונה לקבל מכתבים מהבנקים המזהירים כי הבנק עתיד להעביר לרשויות המס דיווח לגביהם כבעלי חשבונות החשודים שאינם תושבי ישראל, וכן לגבי חשבונות אשר בעליהם אינם תושבי ישראל, בהתאם להוראות תקנות מס הכנסה (יישום תקן אחיד לדיווח ולבדיקת נאותות של מידע על חשבונות פיננסיים), תשע"ט-2019.
עבירות מס פליליות
משרדנו מעניק טיפול משפטי מיוחד לנחשדים בביצוע עבירות מס פליליות עפ"י פקודת מס הכנסה, חוק מע"מ ו/או חוק לאיסור הלבנת הון, וזאת בסיוע עו"ד ורו"ח יוצאי רשויות מס ומומחים בהבראת חברות.
חשבון הבנק הוקפא ע"י הבנק בשל איסור הלבנת הון
המציאות מלמדת כי עקב קנסות ענק אשר הוטלו על הבנקים וכתוצאה מסנקציות פליליות ואזרחיות אחרות המופעלות על מנהלי המערכת הבנקאית, מגלים הבנקים חשדנות רבה כלפי חלק מבעלי החשבונות בבנקים עצמם, לקוחות פרטיים ו/או חברות.
תקנות CRS ייחשפו זהות בעלי חשבונות בנק בחו"ל
בינואר 2019 נכנסו לתוקף תקנות מס הכנסה (יישום תקן אחיד לדיווח ולבדיקת נאותות של מידע על חשבונות פיננסיים), התשע"ט-2019, המשלימות את הטמעת מערכת חילופי מידע בין מדינות ה-OECD לצורך גביית מס.
טיפול משפטי בעבירות מס בחברות במצוקה תזרימית
טיפול משפטי בעבירות מס בחברות במצוקה תזרימית על ידי הבראה ו/או הקפאת הליכים ו/או פירוק, בסיוע עורכי דין ורואי חשבון יוצאי רשויות מס.
מע"מ טוענים שחשבוניות שקיבלת מספקים שלך פיקטיביות?
למשרדנו המורכב מעו"ד ורו"ח יוצאי רשויות המס בכלל ומע"מ בפרט, ניסיון ספציפי בייצוג בעלי עסקים אשר במהלך בדיקה של רשויות מע"מ מועלות נגדם טענות בדבר תקינות חשבוניות, אותן הם קיבלו מנותני שירותים ו/או ספקים עימם הם עובדים.
מאסר בפועל בגין השמטת הכנסות שהופקדו בחשבון זר
בית משפט השלום בתל אביב גזר 12 חודשי מאסר בפועל, מאסר על תנאי וקנס בגובה 80,000 ₪ בגין השמטת הכנסה ומסירת אמרה כוזבת במזיד במטרה להתחמק ממס.
נתפס בנתב"ג על הברחה בכמות מסחרית ולא הורשע!
השופט עודד מורנו נמנע ביום 12.11.2018 מהרשעתו של נאשם שנתפס כשבחזקתו כמות מסחרית לא מבוטלת של פאקטים אותם ניסה להכניס לארץ בעת מעבר ב"מסלול הירוק" בנמל התעופה בן גוריון.
ביטול כתב אישום במע"מ עקב הרשעה במס הכנסה
האם ניתן להרשיע אדם שביצע עבירות מס, בגין אותה מסכת עובדתית, יותר מפעם אחת? לשאלה זו נדרש בית המשפט העליון עוד בשנת 1999 בה הוא הכריע כי אכן ניתן להרשיע עבריין מס יותר מפעם אחת, על אותה מסכת עובדתית בדיוק, הן בגין עבירות על פקודת מס הכנסה והן בגין עבירות על חוק מע"מ.
חומרת העבירה של אי הגשת דוחות במועד
ביום 20.8.2018 ניתן פסק דינו של בית המשפט המחוזי בחיפה בערעורו של עבד אל חכים מגאדלה על גזר הדין שהושת עליו ע"י בית משפט השלום בחדרה ולפיו נגזר על המערער עונש בדמות 6 חודשי מאסר בפועל וקנס כספי בגין אי הגשת 3 דוחות לפקיד שומה מס הכנסה חיפה והצפון לשנים 2008-2010.
זימון לחקירה במע"מ - מה עושים?
אם מבקר מע"מ הזמין לדיון אותך או את הרו"ח/יועץ המס שלך, עלייך להיזהר - נורה אדומה חייבת להידלק במיידי ועלייך להבין כי הפנייה יכולה לעורר התפתחויות מרחיקות לכת, אם במישור האזרחי ואם במישור הפלילי.
פסילת ספרים בשל אי רישום תקבול ללא סיבה מספקת
בתאריך 31 ביולי 2018 ניתן פסק דינו של בית המשפט המחוזי מרכז, כבוד השופט שמואל בורנשטיין, שעניינו בשני ערעורים שאוחדו של מר ניסים טל, עוסק שעיסוקו בין השאר בגידול, מכירה ושיווק של תותים, כנגד החלטת פקיד השומה כפר סבא, לפיה נפסלו ספרי החשבונות של המערער בשל אי רישום תקבול ללא סיבה מספקת בהתאם לסעיף 145ב(א)(1) לפקודת מס הכנסה.
חקירת מעביד ע"י הביטוח לאומי
לחקירות שכאלה פוטנציאל התפתחות והסתבכות ומשכך יש בנמצא חשיבות מכרעת לעשות כל שניתן לטובת קבלת יעוץ וליווי משפטי כבר בשלבים הראשונים - לחצו כאן למידע נוסף.
ייצוג משפטי בחקירה לנחשדים בביצוע עבירות מס
נכון למועד כתיבת שורות אלה, רשות המיסים בכלל ומחלקת חקירות מס הכנסה בפרט - מתוחכמת, מיומנת ומקצועית יותר מאי פעם. זו, מונהגת על ידי מקצוענים ואנשי מקצוע מיומנים, רו"ח, כלכלנים, מפקחים וחוקרי מס להם הכשרה משפטית בדין הפלילי והכלכלי, המסייעת להם לאתר עבירות מס בתחכום ובמקצועיות, לרבות איתור עבירות מס חבויות כאלה שיותר קשה לאתרן, החבויות בספרי הנהלת החשבונות של העסק, הנסתרות בתוך מחשבי העסק ו/או בקופתו הממוחשבת ולהביא לידי מיצוי הדין הפלילי עם אותם גורמים.
ייצוג בעל עסק בביקורת/חקירת מע"מ
למשרדנו ידע וניסיון רב שנים בטיפול וייצוג בעלי עסקים הנתונים תחת ביקורת ו/או חקירת מע"מ - אנו נדע להעניק לך בעל העסק ליווי משפטי מקצועי ויסודי בנושא, לחץ כאן לפרטים.
המרת חקירה פלילית/כתב אישום בתשלום כופר
ישראלים רבים מוצאים את עצמם תחת חקירה פלילית מצד רשויות המס - החקירה יכולה שתהא על ידי חקירות מע"מ ו/או חקירות מס הכנסה ו/או גופים חקירתיים אחרים המתעסקים בעבירות מס, עבירות על פי חוק איסור הלבנת הון ועוד.
ייצוג עסקים נחקרים
משרדנו המורכב מעו"ד ורו"ח, חלקם יוצאי רשויות המס בכלל ורשויות מע"מ בפרט, מתמחה בייצוג בעלי עסקים אשר במסגרת הליך שומתי ו/או ביקורת ו/או חקירה, מוצאים את עצמם עומדים בפני מבקרי/ חוקרי מע"מ בתרחישים מורכבים שונים.
זימון לחקירה בחשד לביצוע עבירות מס
למשרדנו ניסיון עשיר בייצוג ישראלים המוזמנים לחקירה בפני רשויות המס וזאת בשלבים שונים של המקרה, אם בשלב בו החשודים מוזמנים לחקירה ואם בשלב בו כבר החקירה החלה.
מרוויח מפעילויות בחו"ל עליהן לא דיווחת בישראל? הגיע העת לנטרל את החשיפה הפלילית
המוח הישראלי הוא מוח יצירתי. הוא מוח שלוקח את הישראלי לאין ספור מקומות בעולם, לאין ספור רעיונות ואין ספור מיזמים. המוח שלנו לא יודע את משמעות המילה "לא" - יסגרו בפניו את הדלת הוא יכנס מהחלון, יסגרו את החלון, הוא יכנס מהגג...
מקבל עמלות בחו"ל? הגיע הזמן לנטרל את החשיפה הגלומה בכך
למשרדנו, המורכב מעו"ד ורו"ח יוצאי רשויות מס, משרד המשפטים ועוד, ניסיון רב בכל הקשור בייצוג בטיפול ביבואנים, המייבאים סחורות לישראל או למדינות אחרות, אשר במהלך השנים קיבלו מהספק בחו"ל עמלות, אשר הועברו באופן מלא או חלקי לחשבונות בנק שלהם בחו"ל, מבלי שאותן עמלות ידווח בישראל.
הלוואות בין חברתיות
חיובים ו/או הלוואות בין חברתיות? חשיפה מיותרת! ייתכן ש"שטר הון" יכול לנטרל החשיפה עבורך, קראו כאן בנושא.
זימון לחקירה ברשות המסים
חקירה ברשות המיסים הינו שלב קריטי במיוחד, בפרט שלבי החקירה הראשונים. חוקרי רשות המסים מיומנים ומתוחכמים, מקצוענים וידענים, חקירה זה המקצוע שלהם, הם ממלכתיים וחדורי מטרה – כך שהדבר האחרון שמותר לך לעשות זה לזלזל או להמעיט מחשיבות המעמד.
עבירות מרמה, שוחד והונאה
משרדנו מעניק פתרונות ייצוג מיטביים בתחום, החל משלב החקירה והמעצר, קיום מגעים עם רשויות התביעה, ניהול הליכים פליליים, הליכי חילוט והליכים אזרחיים נלווים.
חוות דעת לטובת נטרול חשיפה פלילי
במהלך העסקים הרגיל, מתקבלות אינספור החלטות עסקיות אשר לרובן המכריע עשויות להיות השלכות על חבות המס של הנישום הרלבנטי (אדם פרטי או חברה). לעתים, מעריך אותו נישום, בין אם על סמך יעוץ שקיבל ובין אם על דעת עצמו, כי ביחס לעסקה מסוימת (להלן: "העסקה"), לא מוטלת עליו חבות מס כלשהי. בהתאם לכך, נמנע הוא מלדוויח לרשות המיסים על אותה עסקה וכתוצאה גם לא משלם מס בגינה.
חשבון הבנק נסגר בשל חשש להלבנת הון
משרדנו מתמחה בייצוג ישראלים אשר נדרשו על ידי הבנק לסגור את חשבון הבנק שלהם בסניפם מחשש להלבנת הון ו/או חשש לא מוסבר אחר בסיוע עו"ד מומחים בדיני בנקאות - לחצו כאן לכל הפרטים בנושא.
בית המשפט העליון קבע כי לא ניתן לחלט רכוש בשווי פירות העבירה של חשודים ונאשמים שמעולם לא הגיעו לידיהם
בהחלטה תקדימית קיבל בית המשפט העליון ביום 17/4/18 ערעור שהגישו נאשמים בעבירות מרמה והלבנת הון, על ההחלטה בגדרה ניתן צו זמני לחילוט רכושם מכוח חוק איסור הלבנת הון. נקבע כי לאור הוראות החוק והתכליות הניצבות בבסיס מוסד החילוט, לא ניתן לחלט רכוש של המערערים בשווי פירות העבירה שמעולם לא הגיעו לידיהם (ע"פ 8312/17 ברהמי בנימין נ' מדינת ישראל).
כללי ציות למניעת מתן שוחד
לאור הצטרפותה של מדינת ישראל לאמנת ה-OECD למלחמה בשחיתות בזירה הבין-לאומית, הוסף בשנת 2008 לחוק העונשין הישראלי סעיף ספציפי האוסר לתת שוחד לעובדי ציבור זרים במטרה לקדם פעילות עסקית של חברות בינלאומיות - להלן סיקור נרחב מיוחד בנושא.
תחולת עבירת השוחד על שוחד שניתן מחוץ לגבולות ישראל
"עבירת השוחד הינה העבירה החמורה ביותר בקבוצת העבירות שעניינן שחיתות. מאז ומתמיד נתפש השוחד כפעולה אסורה הפוגעת בחברה וההורסת כל חלקה טובה בשירות הציבורי. עבירות השוחד מגבשות קבוצה של עבירות נפרדות. כל עבירה בנפרד וכל העבירות יחד נועדו להגן מפני חלופות שונות של פגיעה בערכים החיוניים המוגנים על ידי האיסור הפלילי".
התיקון החדש לחוק איסור הלבנת הון - המחוקק "בא לברך ויצא מקלל"
בעתיד הקרוב ייכנס לתוקף תיקון מספר 26 להצעת חוק איסור הלבנת הון התשע"ח - 2017 אשר מוכיח, פעם נוספת יש לומר, כי החוק לאיסור הלבנת הון תש"ס-2000 סטה לגמרי מתכליתו האמיתי (מאבק בטרור, בנגע הסמים המסוכנים ועברייני הפשע המאורגן) והפך לחוק דרקוני תוך שימוש בסנקציות בלתי מידתיות כלפי הפרטים בחברה.
תנאי מעצר בעבירות מס
לעבירות המס פן פלילי אשר מאפשר למדינה לעצור חשודים כאשר מתנהלת נגדם חקירה בעבירות מס. עבירות אלו הן עבירות שניתן להגדירן כמשתייכות לעבירות מסוג "עבירות רכוש".
הסדר טיעון בהליך מיסוי
בהליכי מס רצוי ליצור לעסקת טיעון שבמסגרתה מגיעים להסכמה במישור הפלילי והאזרחי לעניין גובה החוב האזרחי - עוד על הסדר טיעון והסדרי טיעון בתיקי מיסוי בסיקור המיוחד הבא.
16 חודשי מאסר לנישום שלא דיווח על הכנסותיו מחשבון בנק בשוויץ
ביום 23.7.17 ניתן גזר דינו של נישום אשר הוטל עליו עונש של 16 חודשי מאסר בפועל, 8 חודשי מאסר על תנאי וקנס של 70,000 ₪, וזאת מאחר שהסתיר את עובדת בעלותו בחשבון בנק בשוויץ ולא דיווח על הכנסות מריבית שנבעו לו באותו חשבון.
המיליארדר בני שטיינמץ ובכיר במשק נעצרו בחשד לשוחד ולהלבנת הון
ביום ב' (14.8.17) עצרה המשטרה את המיליארדר בני שטיינמץ וארבעה חשודים נוספים - בהם בכיר בחברה ציבורית ואנשי עסקים - בחשד למתן שוחד, הלבנת הון, זיוף מסמכים, רישום כוזב במסמכי תאגיד, מרמה, הפרת אמונים ושיבוש מהלכי משפט. בחקירה היו מעורבים גם ה-FBI ומשטרת שוויץ.
הקפאת חשבון בנק של ישראלי בחו"ל - קפיצת מדרגה במלחמה בהון השחור
ידיעה שפורסמה לאחרונה בדבר הקפאת חשבון בנק של יחיד תושב ישראל המתנהל בהונג קונג, לצורך חילוט כספים בהליך פלילי, מהווה ללא ספק עליית מדרגה חדה במדיניות רשות המיסים בכל הנוגע לאכיפתה הכלכלית ולמאבקה בהון השחור ובעבירות המס.
הגיע עת שדרוגו של מנגנון הכופר, הגדרתו והרחבתו למחוזות חדשים
מנגנון ברור ושקוף של כופר, הקובע כללים ברורים וקנסות כבדים, ואשר יבטיח ענישה ראויה תוך יצירת התראה ואי העמסה על מערכת המשפט אשר ממילא טרודה ועמוסה, הנו חיוני ומתבקש - מאמר דעה מיוחד בנושא.
נקיטת הליכים פליליים כנגד תושבי ישראל המחזיקים בחברות זרות - אין מקום לנקוט בגישה מחמירה כנגד מי שהתנהל בשקיפות
הפרסום האחרון של רשות המס בעניינם של שני אחים שניהלו לכאורה חברות שהוקמו בארצות המהוות מקלטי מס, אך בפועל נוהלו ופעלו בישראל, העלה שוב לכותרות את הסוגיה בדבר היחס לאי דיווח בישראל ואי תשלום מס בישראל בגין חברות זרות בבעלות ישראלית, המנוהלות מישראל.
חלון ההזדמנויות לדיווח אנונימי על "הון שחור" הולך ונסגר
ביום 30.6.16 פרסמה רשות המסים הודעה (להלן: "ההודעה") לפיה החליטה להאריך את נוהל הגילוי מרצון (להלן: "הנוהל") אותו פרסמה רשות המסים במהלך שנת 2014, עד ליום 31.12.16.
ארבע חודשי עבודות שירות וקנס כספי נגזרו על זמר אשר הואשם בהעלמת הכנסות בסך של כמיליון ש"ח
במסגרת מבצע אכיפה בו פתחה רשות המסים כנגד מעלימי מס בתחום המוסיקה והבידור, הוגש כתב אישום כנגד הזמר משה פרץ בגין עבירות מהותיות של העלמת הכנסות בהיקף של כמיליון ש"ח בין השאר תוך הוצאת חשבוניות פיקטיביות בסכומים נמוכים מאלו המוצהרים ולעתים בלא הוצאת חשבוניות כלל.
רשות המסים מעלה הילוך - מעצרים ראשונים של ישראלים במסגרת פרשת בנק HSBC השוויצרי
במסגרת מלחמתה של רשות המסים בתופעת העלמות המס אשר נידמה כי זו הפכה לספורט לאומי במדינתנו, עלה בידיה של רשות המסים לפני מספר חודשים להשיג רשימה הכוללת מידע אישי, דפי חשבון ופרטים נוספים של 8,000 ישראלים המחזיקים חשבונות בבנק HSBC בשוויץ (להלן: "HSBC") בסכום כולל של למעלה מ- 10 מיליארד דולר, זאת במסגרת מאבקה של רשות המסים בהון שחור הכולל בין השאר הליכי חקיקה לשם השגת מידע על ישראלים המחזיקים חשבונות בנק ונכסים בחו"ל.
שיהוי בהגשת כתב אישום - טענת הגנה מן הצדק
בית המשפט לענייני עבודה, קיבל את הטענה כי התביעה השתהתה בהגשת כתב האישום וביטל את כתב האישום. הנאשמים טענו, האירוע המדובר הינו פיטורו של עובד החברה בתאריך 18.9.11 ואילו בכתב האישום, העבירה המיוחסת להם נעברה בחודש דצמבר 2014.
הטלת חובות הנוגעות לזיהוי והכרת לקוח על עורכי דין ורואי חשבון המבצעים עבור לקוחותיהם "שירות עסקי"
ביום 2.9.15 נכנס לתוקף תיקון 13 לחוק איסור הלבנת הון התש"ס-2000, (להלן: "התיקון") המטיל על עורכי דין ורואי החשבון המבצעים עבור לקוחותיהם "שירות עסקי" (להלן: "נותני שירות") חובות הנוגעות לזיהוי והכרת הלקוח, זאת במטרה למנוע את ביצוען של פעולות עסקיות המשמשות להלבנת הון או מימון טרור תוך ניצול אי ידיעתו ושמו הטוב של העו"ד או הרו"ח.
סלב, אינו מהווה סיבה מקלה לגזירת עונש בעבירות מס
ביום 16.5.16 נגזר דינו של הזמר קובי פרץ ל-24 חודשי מאסר בפועל, קנס בסך 175,000 ₪ ומאסר על תנאי, לאחר שהורשע בעבירות על פקודת מס הכנסה ובשורה של עבירות על חוק מס ערך מוסף. מדובר בהיקף מעשים חמור המסתכם בהעלמת כספים מול רשויות מס בשווי של כ-5,800,000 ₪.
מקלט מס
בשנים האחרונות הפכו "מקלטי המס" לנושא חם המעסיק את עולם התקשורת בכלל ואת העיתונות הכלכלית בפרט. הנושא חדר לתודעת הציבור הרחב בעיקר בעקבות פרסומים על מקלטי מס שיצרו חברות ענק כגון גוגל ומיקרוסופט אשר חסכו בדרך זו מליארדי דולרים בשנה.
מחוזי חיפה קבע: פרשת שוחד והפרת אמונים חמורה מצידו של מנכ"ל מינהלת בר-לב לשעבר, משה יונס, כלפי המינהלת. מתוך החלטת בית המשפט "ההסכם וההסכמות שבין יונס לבין החברה הקבלנית נועדו להסדיר מתן שלמונים – שוחד בלשון העם"
שופטת בית משפט המחוזי חיפה, שושנה שטמר בפסק דין נוקב קבעה כי מנכ"ל מינהלת בר-לב לשעבר הפר אמונים כלפי מעבידתו, מינהלת בר-לב, בכך שקיים קשר עסקי פסול ונסתר עם חברה קבלנית אשר שימשה כקבלן הבית של פארק התעשייה בר-לב. בית המשפט קבע כי הקשר הפסול בין המנכ"ל לחברה קבלנית כלל תשלומי שוחד והפרת אמונים מתוחכמת מצד המנכ"ל והחברה הקבלנית.
רשות המיסים ממשיכה בניסיונותיה לחשוף ישראלים בעלי חשבונות בנק זרים בלתי מדווחים
ע"פ הערכות מצד גורמים ברשות המיסים, ישראלים לא מעטים עדין מחזיקים ברשותם חשבונות בנק בלתי מדווחים מחוץ לגבולות ישראל, זאת חרף מספר לא מבוטל של פרסומים והבהרות בנושא. ברשות המיסים מודעים היטב לפוטנציאל המס הנגרע כפועל יוצא מקופת המדינה ולפיכך שמו לעצמם כמטרה לחשוף באמצעות מגוון של דרכים ושיטות חלק ניכר מישראלים אלו ולמצות עימם את הדין.
חוות דעת משפטית בעניין אי תושבותו של אדם בישראל בתקופה מוגדרת, מנטרלת חשיפה פלילית
פקודת מס הכנסה מטילה על תושבי מדינת ישראל חובות שונות הן לעניין הדיווח על הכנסותיהם לרשויות המס בארץ והן לעניין תשלום המסים המתחייבים לפי נתוניהם. אי העמידה בחובות האמורות, עלולה להשית על הנישום סנקציות לא רק במישור האזרחי אלא גם במישור הפלילי.
הכתרת "הנחות סלב" כעבירת מס, שקולה לרעידת אדמה פיסקאלית
חקירתה של בר רפאלי ברשויות המס בגין אי-דיווח על הכנסות בהיקף של מיליונים הכתה במדינה כרעידת אדמה, ובצדק. לתוצאות החקירה תהיינה השלכות רבות משמעות, לא רק עבור בר, אלא על מאות ואף אלפי אנשים אחרים, מפורסמים יותר ומפורסמים פחות. האם מעכשיו כל הטבה או "הנחת סלב" תיחשב לעבירת מס, על כל משמעויותיה הפליליות?
תנו חנינת מס - על חנינת מס לזמן מוגבל
ישראל צריכה ללכת בעקבותיהן של יוון ואיטליה ולהעניק חנינת מס לזמן מוגבל, במטרה להחזיר ארצה עשרות מיליארדי שקלים ולהכניס מיליארדים חיוניים לקופתה.
ביהמ"ש המחוזי אישר הסגרתו של תושב ישראל לארה"ב בשל עבירות מס בסך 8 מיליון דולר
סעיף 2א לחוק ההסגרה תשי"ד-1954 (להלן: "החוק") מציב מספר תנאים מצטברים, שבהתקיימם ניתן להכריז על אדם כבר-הסגרה. תחילה, נדרש, כי בין מדינת ישראל למדינה המבקשת הסגרת אדם (להלן: "המדינה המבקשת") יהיה הסכם בדבר הסגרת עבריינים (סעיף 2א(א)(1) לחוק).
זיכוי נאשם ברכישת חשבוניות פיקטיביות בעקבות התבססות התביעה על עדות לא מהימנה
תפ (י-ם) 32524-12-11 מדינת ישראל פרקליטות מחוז ירושלים ד' אברמוביץ' נ' חאזם שוויקי ו' לביהמ"ש השלום בירושלים הוגשה תביעה על ידי מדינת ישראל- פרקליטות מחוז ירושלים (להלן" "המאשימה"), כנגד חאזם שוויקי (להלן: "הנאשם"). הנאשם, שהינו בעל עסק לחפירות ועבודות עפר, נאשם כי נהג לרכוש חשבוניות פיקטיביות תמורת עמלה מאדם בשם סאלח כלותי (להלן: "סאלח") שהפעיל עסק למשאבות ומדחסים. כתב האישום מתבסס על השנים 2005-2007.
ישראלים נערכים לחילופי מידע בין הבנקים לרשויות המס בישראל באמצעות גילוי מרצון
מדינות רבות בעולם מנהלות בימים אלו מאבק עיקש אל מול המלחמה בהון השחור, בכוונה לשים ידן על תושביהם אשר מחזיקים בחשבונות בנק לא מדווחים במקומות שונים בעולם.
ארגון משחקי מזל אסורים - רעה חולה אשר יש להוקיעה מן השורש
לאורך השנים, בשורה של פסקי דין דנו בתי המשפט השונים בחומרתן של העבירות הנוגעות לארגון משחקי מזל אסורים, ובכלל זאת ניהול מקום הימורים. תכליתם הברורה של סעיפי החוק בדבר איסור ארגון או עריכה של משחקי מזל אסורים וכן איסור החזקה או ניהול של מקום למשחקים אסורים, היא מניעת הנזק שעלול להיגרם על ידי משחקי המזל.
הזדמנות למשך שנה אחת בלבד - הליך אנונימי להכשרת הון שחור!
כידוע, לא אחת קורה כי נישומים, עוסקים, יחידים ובעלי תפקידים בתאגידים מבצעים עבירות שונות על חוקי המסים במהלך פעילותם, בין אם במודע ובין אם בהיסח הדעת. אלא מאי, החשש מסנקציות אזרחיות ואף פליליות מונע מאותם נישומים לתקן את דיווחיהם ולדווח לרשות המסים נתוני אמת.
CY
קפריסין
IL
מרכז חיפה והצפון
מגדל ב.ס.ר BSR 4, קומה 33, 7 רחוב מצדה. בני ברק, 5126112
טל: 03-6109100
03-7940700 | 03-6133371
RO
רומניה
US
SRF New York
ראשי
תחומי התמחות
לשליחת מייל
לשליחת וואטספ בלבד
טלפונים
- סניף מרכז:
03-7940700
03-6133371
03-6109100 - סניף חיפה והצפון: 04-8147500
ראשי
- דיני מיסים
- גילוי מרצון
- הון שחור
- הלבנת הון
- העלמת מס
- חקירות מס
- ייעוץ ותכנון מס
- מיסוי בינלאומי
- מס חברות
- עבירות מס
- עורך דין מע"מ
- תושב חוזר
- תקנון האתר
אתרי המשרד
לשליחת מייל
תחומי התמחות
- מאבקים משפטיים (ליטיגציה)
- דיני נדל"ן
- היי-טק וחברות הזנק (סטארט-אפ)
- שוק ההון
- דיני עבודה
- דיני הגירה ורילוקיישן לישראל
- עו"ד מיסים
- חברות, מיזוגים ורכישות
- פעילות בינלאומית
- חדלות פירעון ושיקום כלכלי
- המגזר החרדי
- טופ שיא עסקים - ליווי וייעוץ עסקי
- המגזר השלישי: עמותות, הקדשות וחל"צ
לשליחת וואטספ בלבד
טלפונים
- סניף מרכז:
03-7940700
03-6133371
03-6109100 - סניף חיפה והצפון: 04-8147500
