תכנון וייעוץ מס

משרדנו מתמחה בייעוץ מס מקצועי ובבניית אסטרטגיות מיסוי מקיפות ליחידים וחברות, תוך התאמה לצרכי הלקוח וגם תכנון מיסוי בינלאומי במשרדנו צוות של שותפים ועו"ד המתמחים בבניית פתרונות מיסוי מתקדמים, המסייעים ביצירת מבני מס יעילים המצמצמים את חבות המס

אסטרטגיות מיסוי וייעוץ מס מקצועי

תכנון מיסוי לגיטימי

לנישום שמורה הזכות לבנות מבנה מיסוי לגיטימי, זכות המוכרת ברוב שיטות המס בעולם, לרבות בישראל. זכות זו אף הוכרה כזכות לגיטימית על ידי שופט בית המשפט העליון, השופט מאיר שמגר, שאמר "עצם העובדה, כי צדדים בחרו במבנה משפטי דל מיסים אינה מצביעה כי המבנה מלאכותי או בדוי. זכותם ואף חובתם של מומחים בענייני מיסים לתכנן עסקאות משפטיות כך שלא תהיינה עתירות מס". דוגמא נוספת להכרה של בית המשפט העליון בנושא היא בפסק הדין בעניין פרומדיקו, שם הבחינה שופטת בית המשפט העליון בדימוס, איליה פרוקצ'יה בין 'התחמקות ממס' שאסורה על פי החוק לבין 'תכנון מס לגיטימי'. שני המקרים נועדו להפחתת מס, אך השוני הוא בדרך.

תכנון מס - ייעוץ מס לעסקים וחברות

עסקים בישראל נדרשים לתת דין וחשבון על הכנסותיהם לשלוש רשויות עיקריות: המוסד לביטוח לאומי, מס הכנסה ומע"מ (מס ערך מוסף).

המוסד לביטוח לאומי גובה את חלקו באחוזים קבועים על פי דיווחי ההכנסה בפועל, באמצעות הצהרה על צפי הכנסות וגביית מקדמות, וביצוע חישוב נוסף בסיומה של כל שנת מס. 

בשיטה דומה עובדת גם רשות מס הכנסה, אם כי חישוב המיסוי למס הכנסה הוא מורכב יותר בשל היותו מדורג ומביא בחשבון סעיפים רבים נוספים דוגמת מצב אישי ומשפחתי, מקום מגורים, מין ומגדר, הורות ופרמטרים נוספים.

מס ערך מוסף למעשה אינו מס הנגבה מכיסו של בעל העסק, כי אם מגולם בתשלום אותו הוא גובה מלקוחותיו בגין מוצרים או שירותים אותם הוא מספק, ומועבר על ידו על פי הצהרה דו-חודשית לרשויות. ממס זה קיים פטור לעסקים הרשומים כעוסק פטור ומצהירים על הכנסות הנמוכות מכ-100,000 ש"ח בשנה. פטור מתשלום מס זה אינו פוטר את בעלי עסקים אלה מחובת דיווח שנתית.

היערכות מוקדמת בתחום המיסוי עשויה להביא להפחתה משמעותית בהוצאות העסק, ודורשת ניתוח מדויק של ההוצאות, הטבות המס וזכויות הדיווח לפי המצב האישי.

משרדנו מעניק שירותי ייעוץ מס מקיפים ליחידים וחברות, ומלווה אותם בהתנהלות מול רשויות המס. כמו כן, אנו מלווים את לקוחותינו בהסדרים מול רשויות המס (פרה רולינג) ואם נדרש אף מייצג אותם בבתי המשפט בערעורי מס מול רשויות המס ובפני הערכאות השונות של בתי המשפט, לרבות בבית המשפט העליון.

ייעוץ מס - ליווי עסקאות

במציאות הכלכלית של היום, ייעוץ מס נכון הוא לא רק המלצה – אלא תנאי בסיסי לניהול פעילות עסקית חכמה.

תכנון מיסוי בינלאומי ויועץ מס גלובלי