משרד עורכי דין דורון, טיקוצקי ושות' עומד לרשותך בכל שאלה: סניף מרכז 03-6109100, סניף חיפה 04-8147500, נייד: 054-4251054
מומלץ לפנות לבנק הישראלי לפני העברת הכספים, להסביר את מקורם ומטרתם ולברר אילו מסמכים ואסמכתאות יידרשו לצורך אישור ההעברה.
הבנקים כפופים להוראות איסור הלבנת הון ומימון טרור ונדרשים לבדוק את זהות המעביר, מקור הכספים, מטרת ההעברה והאם הפעולה תואמת את פעילות הלקוח בחשבון.
המסמכים משתנים לפי מקור הכסף ועשויים לכלול הסכמים, דפי בנק, אישורי מס, מסמכי מכירת נכס, מסמכי חברה ואסמכתאות אחרות המוכיחות את מקור הכספים ואת חוקיותם.
בנק רשאי לבחון העברה ואף לסרב לה בנסיבות המצדיקות זאת, אך סירוב גורף ללא בדיקה קונקרטית עשוי לעורר קושי. בפסיקה בעניין רועי ערב נדון סירוב לקבל כספים שמקורם במסחר בביטקוין, ונקבע כי הסירוב בנסיבות המקרה לא היה סביר.
כן, אך הבנק עשוי לבקש הוכחות למקור הכספים, ובהן הסכם מכירת הנכס, מסמכי העברת התמורה ואסמכתאות לדיווח ולתשלום המס במדינה שבה נמצא הנכס.
כן, אולם הבנק עשוי לבדוק את החברה, מקור הכספים ומהות ההעברה. במקרים המתאימים עשוי להידרש גם אישור רואה חשבון המעיד שהחברה מדווחת ומשלמת מס במדינת תושבותה.
הדבר תלוי בין היתר בתושבות המס, במקור הכספים ובסוג ההכנסה. יש לבחון במיוחד הכנסות כגון ריבית, דיבידנדים ורווחי הון ואת חובות הדיווח והמיסוי החלות בישראל.
הבנק עשוי לעכב או לא לאשר העברה כאשר מתעורר חשש ביחס למקור הכספים או כאשר חסרים מסמכים והסברים. לכן מומלץ להסדיר את הנושא מול מחלקת הציות בבנק עוד לפני ביצוע העברה משמעותית.
הרגולציה מחייבת את הבנקים לשמש שומרי סף ולבחון פעולות חריגות או חשודות. לכן גם כסף שמקורו חוקי לחלוטין עלול לעורר שאלות אם מקורו והמסלול שבו הועבר אינם מתועדים כראוי.
הדרך המרכזית היא להיערך מראש: לעדכן את הבנק, לברר את דרישותיו, לאסוף מסמכים המעידים על מקור הכסף, לוודא עמידה בחובות המס ולשמור על שקיפות ועקביות מלאה מול הבנק.
משרד דורון, טיקוצקי ושות' מלווה יחידים וחברות בהעברות כספים בינלאומיות, הוכחת מקור כספים, סוגיות איסור הלבנת הון ומיסוי ובהתנהלות מול בנקים ומחלקות ציות. צוות רב־תחומי של עורכי דין, רואי חשבון, כלכלנים ויועצי מס מאפשר לבחון את ההעברה מראש ולפעול להסרת חסמים כאשר הכספים מעוכבים
האם מותר לחוקר משטרה לשקר לחשוד ולומר שהשותף שלו כבר הפליל אותו? הפסיקה בישראל מאפשרת שימוש מסוים במצגי שווא בעל פה כחלק מ"קרב המוחות" בחקירה – אך מציבה גבולות ברורים. מתי תחבולת חקירה לגיטימית הופכת לאמצעי פסול, מה ההבדל בין שקר מילולי לבידוי ראיות, ומתי הודאה שהושגה בעקבות ההטעיה עלולה להיפסל? המאמר מנתח את הגבול הדק שבין תחבולות חקירה מותרות, הודאות שווא וזכויות החשוד.
רשות המסים השלימה מהלך משמעותי עם כניסתם לתוקף של הכללים החדשים להגשת הצהרת הון באופן מקוון. מה כוללת החובה החדשה? אילו נכסים חייבים בדיווח? כיצד מתבצע הליך ההזדהות, ומדוע גם הגשה באמצעות מייצג אינה פוטרת את הנישום מאחריות מלאה לנתונים? במאמר זה אנו מסבירים את השינויים, את הסיכונים האפשריים ואת הצעדים שכדאי לבצע כבר עכשיו לצורך היערכות נכונה.
האם העלמת מס היא עדיין רק עבירת מס? פסיקות עדכניות של בית המשפט העליון מלמדות כי התשובה שלילית. בשנים האחרונות התהדק הקשר בין עבירות מס לבין חוק איסור הלבנת הון, באופן החושף בעלי עסקים, נושאי משרה ואנשי מקצוע לסיכונים פליליים משמעותיים, חילוט נכסים ועונשי מאסר. במאמר זה נסקור את ההלכות המרכזיות שעיצבו את מדיניות האכיפה החדשה ואת השלכותיהן על כל מי שפועל בעולם העסקי והפיננסי.
חיפוש 
סגור 
