11/11/2025
פנייה קלה ומהירה
אל תחכו - פנו אלינו עוד היום!
התקשרו ל- 054-4251054 או השאירו פרטים בטופס,ונעניק לכם ייעות ראשוני ללא התחייבות כדי להתחיל לפעול נכון כבר עכשיו.
הקמת חברה בקפריסין לישראלים: יתרונות מס, חובות דיווח וסיכונים משפטיים
מתלבטים אם לפתוח חברה בקפריסין? מבינים את יתרונות המס אבל לא את חובות הדיווח בישראל? מה יקרה אם רשות המסים תטען שאין "מהות עסקית"? כל התשובות במדריך המשפטי הקריטי ליזמים, משקיעים ובעלי עסקים.
למה ומתי ישראלים מקימים חברה בקפריסין: יתרונות וחובות דיווח
קפריסין הפכה בשנים האחרונות ליעד מועדף עבור ישראלים המעוניינים להקים חברה בחו”ל.
הקרבה הגיאוגרפית, השפה המשותפת (אנגלית), והמשטר המיסוי האטרקטיבי הופכים את האי הקפריסאי לבחירה פופולרית.
אך מתי באמת כדאי להקים חברה בקפריסין, מה היתרונות, ומה חובות הדיווח שחייבים להכיר?
מתי כדאי להקים חברה בקפריסין?
החלטה להקים חברה בקפריסין צריכה להתבסס על שיקולים עסקיים לגיטימיים ולא רק על שיקולי מיסוי.
הנה המצבים העיקריים שבהם הקמת חברה קפריסאית הגיונית:
פעילות עסקית בינלאומית אמיתית: כאשר העסק מנהל פעילות מסחרית מקפריסין עם לקוחות וספקים באירופה, במזרח התיכון או ברחבי העולם, קפריסין מהווה מרכז תפעולי נוח. החברה צריכה לנהל פעילות ממשית מקפריסין, לא רק “על הנייר”.
השקעות נדל”ן בחו”ל: ישראלים המשקיעים בנדל”ן באירופה או במדינות אחרות לעיתים מעדיפים להחזיק את הנכסים דרך חברה קפריסאית, בין היתר בשל אמנות מס נוחות שחתומות לקפריסין.
סחר בינלאומי: יבוא ויצוא של סחורות, מתן שירותים למדינות שונות, או פעילות דיגיטלית גלובלית, כל אלה יכולים להצדיק הקמת חברה בקפריסין.
הפרדת סיכונים: בעלי עסקים המעוניינים להפריד בין פעילויות שונות או להגן על נכסים מסוימים.
היתרונות המרכזיים בהקמת חברה בקפריסין
מיסוי חברות נמוך: שיעור מס החברות בקפריסין עומד על 12.5% בלבד, מהנמוכים באיחוד האירופי ולפעמים אף פחות. זהו יתרון משמעתי לעומת שיעור מס החברות בישראל (23%).
פטור ממס על רווחי הון: רווחי הון ממכירת ניירות ערך (למעט נדל”ן) פטורים ממס בקפריסין. זהו יתרון משמעותי למשקיעים.
אמנות מס נרחבות: קפריסין חתומה על אמנות מס עם למעלה מ-60 מדינות. אמנות אלה מאפשרות הפחתת מס במקור על תמלוגים, ריבית ודיבידנדים.
גישה לשוק האירופי: כמדינה חברה באיחוד האירופי, חברה קפריסאית נהנית מגישה חופשית לשוק האירופי.
סודיות ופרטיות: קפריסין מציעה רמת פרטיות גבוהה יחסית (אם כי לא כמו בעבר, בעקבות רגולציה בינלאומית מחמירה).
קלות הקמה וניהול: התהליך פשוט יחסית, והעלויות השוטפות סבירות. ניתן להקים חברה תוך מספר שבועות.
אתגרים וסיכונים שחייבים להכיר
למרות היתרונות, חשוב להבין שהקמת חברה בקפריסין אינה “כדור קסם” מיסויי:
דרישת מהות עסקית: רשויות המס בישראל ובעולם בוחנות היום בקפידה את “המהות” העסקית.
חברה "קפריסאית" שמנוהלת בפועל מישראל תיחשב תושבת ישראל לצורכי מס.
דרישות דיווח מחמירות: חובות הדיווח בישראל על חברות זרות הן נרחבות ומורכבות (עוד על כך בהמשך).
עלויות תפעוליות: שכר רואי חשבון, עורכי דין, משרדים ועובדים בקפריסין, כל אלה יכולים להיות משמעותיים.
סיכון רגולטורי: הכללים משתנים כל הזמן, וחשוב להישאר מעודכנים.
חובות דיווח בישראל: הסעיף שאסור לפספס
וכאן מגיעים לנקודה שרבים מתעלמים ממנה, לרוב ביוקר רב: חובת הדיווח על חברה זרה בישראל.
דיווח על “חברה זרה נשלטת” ו/או על אחזקת מניות בחברה בקפריסין - תושב ישראל המחזיק יחד עם קרוביו או שותפים ישראלים במעל 50% מחברה זרה חייב בדיווח שנתי מפורט (טופס 5327). הדיווח כולל את כל הכנסות החברה, הוצאותיה, נכסיה והתחייבויותיה.
דיווח בשנת ההקמה, גם אם החברה טרם התחילה פעילות, יש לדווח עליה.
מיסוי השבחת הנכסים: תושב ישראל עשוי לחוב מס בישראל על רווחי החברה הקפריסאית, תוך קיזוז המס ששולם בקפריסין.
דיווח על חשבונות בנק: כל חשבון בנק בחו”ל חייב בדיווח (טופס 5329).
עונשים על אי-דיווח - אי-דיווח על חברה זרה עלול להיחשב עבירה פלילית, עם קנסות כבדים ואף מאסר.
מסקנה: תכנון חכם, דיווח מלא, אפס טעויות
הקמת חברה בקפריסין יכולה להיות צעד עסקי חכם, אך רק כאשר היא נעשית נכון.
המפתח הוא תכנון מס מקצועי מראש, הבנת חובות הדיווח, ושמירה על “מהות” עסקית אמיתית בקפריסין.
ישראלים רבים הקימו חברות בקפריסין בעבר מבלי להבין את חובות הדיווח בישראל.
היום, עם שיתוף הפעולה הבינלאומי בין רשויות המס ותקני ה-CRS, “הסתרת” נכסים בחו”ל כמעט בלתי אפשרית.
המלצתי: התייעצו עם יועץ מס מנוסה לפני הקמת החברה, ודאגו לדווח כנדרש מהשנה הראשונה. תכנון נכון חוסך כסף רב - וצרות עוד יותר.
זמין למענכם בכל שאלה – עו"ד אלי דורון. נייד - 0544251054
רוצים להקים חברה בקפריסין וליהנות מיתרונות מס? חשוב להבין גם את חובות הדיווח, כללי המהות והסיכונים המשפטיים. משרד עו"ד דורון, טיקוצקי ושות' מלווה יזמים, משקיעים ובעלי חברות בפתיחת חברות בקפריסין, תכנון מס בינלאומי, דיווחי חברה זרה (טפסי 5327, 5329), וניהול פעילות בעלת מהות עסקית אמיתית – בישראל ובקפריסין. לייעוץ מדויק, בטוח וחוצה גבולות – דברו איתנו.
חיפוש 
סגור 
