העברת בין דורית - מדור ההורים לדור הילדים

הורים רבים מבקשים לשמור על ההון המשפחתי שלהם, באופן שזה יוכל לעבור לא רק לילדיהם אלא גם לדור השלישי של הנכדים. חוסר היכולת בביצוע של העברה בין דורית קשור לא רק למחלוקות המתגלעות בתוך המשפחה, אלא גם ובעיקר בשל חוסר תכנון מוקדם של אופן העברת ההון והנכסים.
 
משרדנו מתמחה בתכנון מושכל ומחושב של העברה בין דורית לדור הילדים והנכדים, תוך ראייה כוללת של כל נכסי המשפחה ובשילוב של תכנון מס קפדני, כבר בימי חייהם של ההורים. תוך השארת כספים מספיקים להוצאות מחיית ההורים עד להגיעם לגיל 120.
תהליך של העברה בין דורית כרוך בארבעה אספקטים עיקריים:
  • משפחתיים - הרצון הרגשי לשמר את ההון במשפחה ולמנוע סכסוכים בין הילדים בהווה ובעתיד לאחר שההורים ילכו לעולמם.
  • כלכליים -  תכנון פיננסי לשימור הכנסות שוטפות להוצאות המחייה של ההורים והכנסות מיוחדות לצרכים רפואיים מיוחדים, עזרה שוטפת לילדים בחלוקה שווה, ביטוחי חיים/בריאות/סיעוד.
  • משפטיים -  עריכת הסכמי מתנה לילדים בעוד ההורים בחיים, הכנת הסכם מתן זכויות בעסקים/בנדל"ן לרבות אפשרות להמשך העברת ההכנסות מהנכסים להורים עד הליכתם לעולמם. הכנת הסכמי ממון להורים ולילדים עם בני זוגם, עריכת צוואות, הסכמי חלוקת עיזבון, מינוי מראש של מנהל עיזבון, עריכת הסכמי בעלי מניות להסדרת הבעלות והשליטה בעתיד, או בעת נבצרות או פטירה.
  • מיסויים -  תכנון מס מוקדם בהעברה במתנה או בירושה, תוך ניצול הטבות מס לדור ההורים ולדור הילדים. כך למשל: הבטחת קבלת פטור ממס שבח לילדים בגין דירת מגורים שירשו, גם אם להורים יש יותר מדירה אחת, שילוב הילדים בעסק המשפחתי, העברת בעלות על דירות ונדל"ן אחר לילדים לניצול הטבות מס או למרות מיסוי מסוים כדי ליצור קביעות בשטח של ההעברות וכו'.
 
הטיפול כרוך בהיבטים של עריכת "אמנה משפחתית", עריכת תכנון פיננסי כלכלי, עריכת תכנון מס, עריכת הסדרים לניהול הנכסים, עריכת הסכמי בעלי מניות, עריכת הסכמי ממון, הקמה וניהול קרן נאמנות או הקדש, הנפקה לבורסה במידת הצורך, עריכת צוואות וניהול העיזבון.
 
הצלחה בהליך ההעברה הבין דורית מצריך תכנון מוקדם והיערכות מתאימה מראש, אשר עשויים למנוע מחלוקות בתוך המשפחה ותאונות מס. לפיכך, רצוי לעשות את תהליך ההעברה הבין דורית באופן הנכון והיעיל ביותר, תוך בחינת כלל השיקולים המיסויים, המשפחתיים, הכלכליים, המשפטיים והמסחריים. תכנון המתאים למשפחה אחת אינו מתאים בהכרח למשפחה אחרת.
 
 

תנו לעו"ד מומחים ומנוסים לייצג אתכם נאמנה – בדיסקרטיות מלאה

לייעוץ ראשוני, פרטים נוספים ובכל שאלה פנו אלינו כעת: סניף מרכז 03-6109100, סניף חיפה 04-8147500, נייד: 054-4251054.

 

לשיחת ייעוץ
חייגו 03-6109100

או השלימו את הפרטים הבאים

מידע מקצועי

שימור הון בעסק משפחתי

האם העסק המשפחתי שלכם ערוך להעברה בין-דורית? האם האמנה המשפחתית כבר מוגדרת ככלי אסטרטגי לשימור ההון ולמניעת סכסוכים עתידיים? ומה יקרה לעסק אם המייסד לא יהיה שם להכריע — צוואה תספיק?

המשך קריאה המשך קריאה
רכישת נדל״ן בנאמנות - השלכות מס וחובת רישום

רכשתם נכס באמצעות נאמן ולא דיווחתם תוך 30 יום? העברה עתידית עלולה להיחשב כעסקה חדשה - ולחייב במס רכישה ובמס שבח. לפני שהנאמנות הופכת לבעיה יקרה, בדקו שהכול מוסדר כחוק.

המשך קריאה המשך קריאה
למה העברת עסק בחיים עדיפה על צוואה?

הצוואה היא לא תעודת ביטוח לעסק המשפחתי שלכם, אלא לעיתים קרובות – המוקש שמפרק אותו. מה ההבדל הקריטי בין חוק הירושה לחוק המתנה, ואיך העברה בחיים מונעת סכסוכים משפטיים של שנים? כנסו לקרוא על המודל שמאפשר להעביר את השרביט, בלי לאבד את השליטה.

המשך קריאה המשך קריאה
העברה בין־דורית בחברה משפחתית

אחד האתגרים המרכזיים במעבר בין־דורי בחברה משפחתית הוא המתח בתוך המשפחה: כאשר חלק מהילדים עובדים בעסק או מנהלים אותו, ואילו אחרים נשארים מחוץ לעסק. מצב זה עלול להצית תחושות קיפוח ואפליה אצל בני המשפחה שאינם מעורבים ביום־יום העסקי. בנוסף, בני המשפחה המעורבים בעסק עצמו עלולים להתעמת זה עם זה סביב הגדרת תפקידים, חלוקת סמכויות, סוגיות תגמול וקבלת החלטות.

המשך קריאה המשך קריאה
עסק משפחתי - תכנון משפטי, מניעת סכסוכים והעברה בין-דורית

עסקים משפחתיים מהווים חלק נכבד מהכלכלה, ובעלי יתרונות ברורים: יחסי האמון והמחויבות בין בני המשפחה מעניקים לעיתים יציבות והצלחה עסקית יוצאת דופן. עם זאת, דווקא הקרבה המשפחתית עלולה להציף מתחים; העבודה המשותפת בעסק והשותפות ה”כפויה” בין קרובי משפחה עלולות להוביל לקונפליקטים ולמחלוקות הרסניות . ניסיון השנים מלמד שרוב הסכסוכים בעסק משפחתי ניתנים למניעה מראש – או לפחות לפתרון יעיל – באמצעות תכנון מוקדם וגיבוש מנגנונים משפטיים מתאימים . תכנון משפטי מקדים מציב יסודות ברורים לניהול העסק, שומר על היחסים בתוך המשפחה ומגן על העסק מפני זעזועים עתידיים.

המשך קריאה המשך קריאה
העברה בין-דורית בעסק משפחתי

במאמר ייעוצי זה נסקור מדוע עדיף לתכנן העברה בין-דורית של עסק משפחתי בחיי המייסד לעומת המתנה לאחר הפטירה, מהם היתרונות שבהעברת העסק בעוד המייסד בתמונה, וכיצד תכנון משפטי מקדים וכלים משפטיים שונים יסייעו להבטיח מעבר חלק. נדון בתועלת שבעריכת אמנה משפחתית ובהכללת כל בני המשפחה בתהליך – כדי לתאם ציפיות, למנוע סכסוכים עתידיים ולהבטיח רציפות עסקית ופרנסתית למשפחה כולה. כמו כן, נמליץ על צעדים משפטיים אפשריים – החל מהקניית מניות מדורגת, דרך ייפוי כוח מתמשך, הסכמים משפחתיים ועד עדכון תקנון החברה – שיכולים לעגן את ההעברה בין-הדורית מבחינה חוקית ולמנוע משב

המשך קריאה המשך קריאה
נאמנות בלתי־הדירה בדין הישראלי

חוק הנאמנות, תשל”ט–1979 מגדיר “נאמנות” כ”זיקה לנכס, שעל פיה חייב נאמן להחזיק או לפעול בו לטובת נהנה או למטרה אחרת” . כלומר, במסגרת נאמנות אדם אחד (יוצר הנאמנות) מקנה נכס לנאמן, אשר מחזיק ומנהל את הנכס על פי הוראות שניתנו לו, לטובת אדם אחר (הנהנה) או למטרה מוגדרת . כך נוצרת מערכת יחסים משולשת עם שלושה צדדים עיקריים: יוצר הנאמנות (Settlor) – המכונה גם “מקים” הנאמנות, הוא בעל הנכס המקורי המקים א

המשך קריאה המשך קריאה
נאמנויות כאמצעי להעברה בין דורית

המוסד המשפטי המכונה "נאמנות" הינו כלי בעל חשיבות רבה היכול לשמש למטרות מגוונות. במאמר זה נסקור את דרכי השימוש בכלי זה כאמצעי להעברה בין דורית ולשמירה על נכסי המשפחה.

המשך קריאה המשך קריאה
גמירות דעת בהסכם מתנה הנחתם בידי הורה קשיש

בשני פסקי דין נדונו מקרים דומים שהגיעו לתוצאות שונות. מצב זה מעורר אי נחת ומדגיש פעם נוספת את חוסר הוודאות הגלומה בכל הליך משפטי. כאמור, על מנת להתגבר על חוסר וודאות זו, ראוי לוודא כי פעולת ההעברה נעשית באותו שלב בחיים שבו אין ספק לגבי צלילות דעתו של המעביר.

המשך קריאה המשך קריאה

זקוקים לעורך דין?

חייגו: 03-6109100 או השאירו פרטים
אני מאשר/ת בזאת לדורון, טיקוצקי, קנטור, גוטמן, נס, עמית גרוס ושות' לשלוח לי ניוזלטרים/דיוור של מאמרים, מידע, חידושים, עדכונים מקצועיים והודעות, במייל ו/או בהודעה לנייד. הרשמה לקבלת הדיוור כאמור תאפשר קבלת דיוור שבועי ללא תשלום. ניתן בכל עת לבטל את ההרשמה לקבלת הדיוור ע"י לחיצה על מקש "הסרה" בכל דיוור שיישלח.