חקירת קריפטו בישראל - ליווי משפטי מקצועי

מאת: אלי דורון, עו"ד

7/1/2026

זימון לחקירה, חיפוש בבית או תפיסת מחשבים בגלל פעילות קריפטו?  האם באמת הייתם “אנונימיים”? מה מותר להגיד - ומה עלול להפליל אתכם? כך מתמודדים נכון עם חקירת מס והלבנת הון בעולם המטבעות הדיגיטליים.​

חקירת קריפטו בישראל - פעילות מוגברת של רשויות האכיפה

עבירות מס והלבנת הון בקריפטו - חובת דיווח ואחריות פלילית

אלא שחשוב לדעת: כל פעולה של מכירת מטבע קריפטו שמייצרת רווח חייבת בדיווח לרשויות המס ובתשלום מס כחוק. רבים לא מודעים לכך, אך הימנעות מדיווח ותשלום מס היא עבירת מס פלילית לכל דבר. בנוסף, בישראל קיימת רגולציה הקובעת כי על מנת לעסוק באופן עסקי במתן שירותי מסחר או המרה במטבעות וירטואליים יש צורך בקבלת רישיון מרשות שוק ההון – ופעילות ללא רישיון כנדרש עלולה לעלות לכדי עבירה פלילית בפני עצמה. התנהלות לא נכונה בתחום הקריפטו עלולה לחשוף אנשים נורמטיביים להאשמות פליליות חמורות הן כ"עברייני מס" והן כ"מלביני הון", אף אם נעשתה בתום לב ומתוך הנחה שמדובר בתחום חדש ולא מוסדר.

למה חקירות קריפטו הופכות לחקירות פליליות?

כפי שניתן לראות, תחום הקריפטו אמנם טומן רווחים נאים, אך גם מחייב עמידה קפדנית בדרישות החוק. מומלץ שכל אדם הפעיל בזירה זו ידאג להדרכה משפטית מקדימה - למשל, התייעצות עם עו"ד מס פלילי המכיר לעומק את תחום הקריפטו (לעיתים מכונה עו"ד קריפטו) - וזאת כדי להבטיח ציות מלא לחובות הדיווח והמיסוי, ולהימנע מראש מצעדים שיגררו אחריהם חקירה פלילית.

קריפטו כבר לא אנונימי - כך רשויות המס מאתרות סוחרים

אז למה בכל זאת הנושא מגיע לחקירה פלילית? אנשים רבים סברו בטעות שבעולם הקריפטו הם נהנים מאנונימיות מוחלטת וכי רשויות המס לא יוכלו לגלות את פעילותם. אבל כיום ברור שזה רחוק מהמציאות. רשויות האכיפה החלו לקבל באופן שוטף מידע על ישראלים הסוחרים בפלטפורמות מסחר בין-לאומיות. פלטפורמות אלה - שבדרך כלל דורשות הזדהות משתמש (KYC - אימות זהות לקוח) - מעבירות מידע למדינות, והרשויות בארץ מקבלות רשימות שמיות של ישראלים שביצעו פעולות משמעותיות בזירות מסחר זרות. גורמי החקירה עוברים שם אחר שם, מאתרים את אותם סוחרי קריפטו ישראלים, ובמקרים המתאימים יוצאים לשטח עם צווים שיפוטיים. הם תופסים טלפונים, מחשבים ומסמכים, וחוקרים את החשודים בנוגע להיקף הפעילות, הרווחים שהופקו, ומקורות הכספים.

זומנת לחקירה? זכותך לייעוץ עם עו״ד מס פלילי וקריפטו

טעויות בחקירה - נזק בלתי הפיך לתיק

נטל ההוכחה על המדינה - לא עליך

נקודה מהותית נוספת שיש לזכור היא שנטל הראיה בהליך הפלילי מוטל על המדינה. אין זה תפקידך להוכיח את חפותך בשלב החקירה, אלא תפקיד רשויות האכיפה להוכיח כי נעברה עבירה וכי אתה אחראי לה. כל עוד עו"ד מס פלילי (ורצוי עו"ד קריפטו בעל ניסיון בתחום) מייצג אותך, הוא יוודא שכל צעד שלך יהיה מחושב משפטית.

ייצוג בעבירות קריפטו - יתרון של ניסיון מבפנים

משרדנו, בראשות עו"ד אלי דורון, מתמחה בטיפול בתיקים מסוג זה. עו"ד דורון צבר ניסיון ייחודי כאשר ייצג את רשות המיסים במשך 13 שנים כעו"ד מטעם הרשות, ולכן הוא מכיר לעומק את מערך החקירות של רשויות המס מבפנים. במהלך השנים טיפלנו במאות מקרים של העלמת הכנסות ונכסים – רבים מהם כללו רווחי ביטקוין ומטבעות דיגיטליים אחרים – תוך שילוב המומחיות כעו"ד מס פלילי וכעו"ד קריפטו גם יחד.

גילוי מרצון בקריפטו - מתי זה אפשרי?

במסגרת הטיפול, לעיתים ניתן לנקוט בצעדים פרואקטיביים כדי למזער נזקים. למשל, במקרים מסוימים ובהתאם לנסיבות, אפשר לשקול פנייה להליך של גילוי מרצון מול רשות המיסים. נוהל הגילוי מרצון מאפשר לנישומים לדווח מיוזמתם על הכנסות ונכסים שלא דווחו, בתמורה להימנעות מהליך פלילי.

עידן האנונימיות הסתיים - אל תחכו לצו חיפוש

לבסוף, חשוב להדגיש: עידן האנונימיות המוחלטת בקריפטו תם. רשויות המס וגופי האכיפה משתמשים כיום בכלים טכנולוגיים ומשפטיים מתקדמים כדי להתחקות אחר פעילות בקריפטו, בארץ ובחו"ל.

סיכום - חקירת קריפטו דורשת תגובה מיידית