פנייה קלה ומהירה
ידיעה שפורסמה לאחרונה בדבר הקפאת חשבון בנק של יחיד תושב ישראל המתנהל בהונג קונג לצורך חילוט כספים בהליך פלילי, מהווה ללא ספק עליית מדרגה חדה במדיניות רשות המיסים בכל הנוגע לאכיפתה הכלכלית ולמאבקה בהון השחור ובעבירות המס.
על פי מה שהותר לפרסום (צו איסור פרסום חלקי הוטל על הפרשה), הקפאת החשבון במזרח הרחוק נעשתה בכפוף לקבלת צו למטרות חילוט מבית המשפט השלום בישראל, כאשר בהמשך לכך פנתה פרקליטות המדינה (המחלקה הכלכלית) לרשויות בהונג קונג בבקשה לאכוף את הצו, ואלו אישרו את הקפאת חשבון הבנק של החשוד הישראלי לאחר קבלת צו נוסף מבית משפט בהונג-קונג (הליך אכיפת צו של מדינה אחת בגבולות מדינה אחרת דורש אישור בית המשפט במדינה האחרת - וכך נעשה גם במקרה זה).
לשיטתנו, המדובר ללא ספק בחלק ממגמה ברורה לה עדים אנו בשנים האחרונות כפי שבא לידי ביטוי עד כה בשורה של שיתופי פעולה אותם קיימה רשות המיסים מול רשויות מס זרות כמו גם מול בנקים זרים גדולים כגון HSBC ו-UBS. מגמה זו הינה פועל יוצא של "העולם החדש" בו אנו חיים ונזילות המידע המאפיינת אותו, שבו מונחים כמו "חיסיון בנקאי", "מקלטי מס", ו-"הון שחור" הופכים נחלת העבר. לאור ניסיון העבר, יש להניח כי מדובר "בסנונית ראשונה" וכי כבר בעתיד הקרוב ינקטו ברשות בפעולות דומות ביחס לישראלים נוספים המחזיקים חשבונות לא מדווחים מחוץ לישראל.
בתוך כך, על כל אותם ישראלים המחזיקים בימים אלו בחשבונות בנק זרים בלתי מדווחים מחוץ לישראל המבצעים אגב כך עבירה פלילית לכל דבר ועניין, לנקוט לאלתר בהליך גילוי מרצון אל מול רשות המיסים בישראל, בבחינת "הקדמת תרופה למכה". נקיטה בהליך זה תאפשר לא רק את נטרול חשיפתם הפלילית, אלא יהיה בה כדי למנוע אף אובדן הונם בדרך של חילוט, הקפאה וכיו"ב סנקציות פליליות אחרות.
נציין כי הליך גילוי מרצון יכול להתבצע רק בהתקיים כל התנאים הבאים:
1. מקורו של ההליך בפנייה כנה שאינה נעשית אגב בחקירה או בדיקה המתבצעת על ידי רשות המיסים או רשות שלטונית אחרת, כגון המשטרה, הרשות להלבנת הון, רשות ניירות ערך, רשות ההגבלים העסקיים, מבקר המדינה, כונס הנכסים הרשמי או בית המשפט.
2. לא קיים בידי רשות המיסים או רשות שלטונית אחרת, כאמור לעיל, מידע קודם הקשור לגילוי מרצון, לרבות חקירה ומידע בתיקי חברות קשורות או בתיקיו של שותף ולא פורסם מידע כזה בכלי התקשורת.
3. ברשות המיסים לא החלה בדיקה אזרחית של התיקים הקשורים לנישומים ו/או לתאגידים ו/או לשותפים שיש להם נגיעה לגילוי מרצון.
4. המידע לא נכלל בכתב תביעה, כתב הגנה, כתב אישום בהליך כלשהו בבית משפט או בבית דין בישראל.
משרדנו צבר ניסיון עצום בכל הקשור בטיפול בבקשות גילוי מרצון, זאת כפועל יוצא מייצוג של מאות נישומים במסגרת הליך זה. בתוך כך, דואג משרדנו ללוות את הנישום לאורכו של כל ההליך, החל מהגשת הבקשה הראשונית לנציבות מס הכנסה, דרך ניהול מו"מ מול פקידי השומה הרלוונטיים וכלה בחתימה הסופית על הסכמי שומה שיש בהם כדי לסגור את כל אותן שנים פתוחות אחת ולתמיד ולהביא ודאות וביטחון עבור הנישום.
משרד עורכי דין דורון, טיקוצקי ושות' עומד לרשותך בכל שאלה: סניף מרכז 03-6109100, סניף חיפה 04-8147500, נייד: 054-4251054
טעות בדוחות הכספיים או עבירה פלילית? לפעמים ההבדל טמון בגילוי הנאות. האם ביאור מפורט בדוח הכספי יכול להגן על מנהל חברה מפני טענות להונאה או להתחמקות ממס? הפסיקה מדגישה את חשיבות השקיפות, הצגת העובדות והסתמכות על ייעוץ מקצועי בהבחנה בין מחלוקת חשבונאית לגיטימית לבין עבירה פלילית. מה חשוב לחשוף בדוחות הכספיים כדי לצמצם חשיפה פלילית?
עבירות מחשב: גם בלי לפרוץ סיסמה אפשר להסתבך בפלילים! עובד לשעבר שנכנס למחשבי החברה, ניצול פרצות אבטחה או שימוש במידע דיגיטלי – מתי מדובר בעבירה פלילית? ומה קורה כאשר גם החברה ומנהליה חשופים לאחריות? המאמר חושף את גבולות החוק, סמכויות החיפוש של המשטרה והענישה שעלולה להגיע למאסר בפועל.
הודיתם בחקירה פלילית? לא בטוח שההודאה תוכל לשמש נגדכם! יומים, הבטחות שווא, פגיעה בזכות להיוועץ בעורך דין או הפעלת לחץ כלכלי עלולים להוביל לפסילת הודאה. בחקירות מס ועבירות צווארון לבן הסיכון מתחדד כאשר ביקורת אזרחית הופכת לחקירה פלילית ללא אזהרה מתאימה. מתי בית המשפט יפסול הודאה, ומה חשוב לדעת לפני חקירה ברשות המסים?**
חיפוש 
סגור 
