פנייה קלה ומהירה
בראשית שנת 2006, יצאה רשות המיסים יחד עם משטרת ישראל למבצע מתוקשר בשם "מרכבות הפלדה", במהלכו נעצרו עשרות חשודים בחשד לשימוש בחשבוניות פיקטיביות בשוק הסחר בגרוטאות מתכת.
במסגרת המבצע פשטו חוקרי רשות המיסים, בין היתר, למשרדי 2 חברות חיפאיות בשם אלבשר סחר מתכות והובלה בע"מ וולך מטאלס בע"מ ועצרו את מנהליהן.
בהתאם לבקשת המעצר כפי שהוגשה לביהמ"ש השלום ברמלה ביום 31.01.06, נחשד בעליה של חברת אלבשר סחר מתכות והובלה בעשרות עבירות לפי פקודת מס הכנסה, עבירות לפי חוק מע"מ (ניכוי מס תשומות ללא חשבונית, שימוש במרמה או תחבולה וכו'), עבירות לפי חוק איסור הלבנת הון ועוד עשרות עבירות לפי חוק העונשין ובין היתר, שיבוש מהלכי משפט, שימוש במסמך מזויף, קשירת קשר לפשע ועוד.
נוכח החשדות החמורים, הוארך מעצרו של מנהל חברת אלבשר שלוש פעמים. סה"כ שהה הוא במעצר כ – 10 ימים ולאחר מכן השתחרר למעצר בית תוך שהוטל עליו להפקיד ערובות שונות ובסכומים ניכרים - בין השאר הפקדת מזומן בסך 400,000 ₪, עיכוב יציאה מן הארץ וכו'.
מיד עם סיום הליך החקירה, הועבר עניינם של החברות ללשכה המשפטית של מכס ומע"מ חיפה לצורך בחינת הראיות לצורך הגשת כתב אישום כנגד החברות ומנהליה. בנוסף, הוצאו כנגד החברות, כל אחת בנפרד, שומות מס אזרחיות בסך כולל של עשרות מיליוני שקלים.
החברות, אשר יוצגו מראשיתו של שלב החקירה על ידי עוה"ד תמיר קלדרון ועו"ד אלי דורון, עמדו על חפותם וסירבו להיכנע לדרישות רשויות המס וניהלו כנגדם הליכים אזרחיים שונים.
לאחר ניהול ההליכים האזרחיים ע"י עורך הדין תמיר קלדרון והצגת הראיות בפני ביהמ"ש המחוזי בחיפה ניתנו פסקי דין בעניינם של החברות, שכפי הנראה לאורם הוחלט ע"י הלשכה המשפטית של מע"מ להורות על סגירת התיק כנגד החברות ומנהליהן מבלי להגיש כנגדם כתב אישום.
כך, למעשה, הגיעו לקיצם הליכים אשר החלו "בקול תרועה רמה" - מעצר לזמן לא מבוטל בבית המעצר ובמעצר בית, כמו גם ייחוס חשדות רבים ומגוונים, הטלת ערבויות עתק וכו' - לסיומם "בקול ענות חלושה" – סגירת התיק באופן המנקה לכאורה לגמרי את החברות ובעליהן מחשדות וממעשים פליליים.
על כך נאמר "ההר (אפילו לא) הוליד עכבר".
משרד עורכי דין דורון, טיקוצקי ושות' עומד לרשותך בכל שאלה: סניף מרכז 03-6109100, סניף חיפה 04-8147500, נייד: 054-4251054
האם מותר לחוקר משטרה לשקר לחשוד ולומר שהשותף שלו כבר הפליל אותו? הפסיקה בישראל מאפשרת שימוש מסוים במצגי שווא בעל פה כחלק מ"קרב המוחות" בחקירה – אך מציבה גבולות ברורים. מתי תחבולת חקירה לגיטימית הופכת לאמצעי פסול, מה ההבדל בין שקר מילולי לבידוי ראיות, ומתי הודאה שהושגה בעקבות ההטעיה עלולה להיפסל? המאמר מנתח את הגבול הדק שבין תחבולות חקירה מותרות, הודאות שווא וזכויות החשוד.
רשות המסים השלימה מהלך משמעותי עם כניסתם לתוקף של הכללים החדשים להגשת הצהרת הון באופן מקוון. מה כוללת החובה החדשה? אילו נכסים חייבים בדיווח? כיצד מתבצע הליך ההזדהות, ומדוע גם הגשה באמצעות מייצג אינה פוטרת את הנישום מאחריות מלאה לנתונים? במאמר זה אנו מסבירים את השינויים, את הסיכונים האפשריים ואת הצעדים שכדאי לבצע כבר עכשיו לצורך היערכות נכונה.
האם העלמת מס היא עדיין רק עבירת מס? פסיקות עדכניות של בית המשפט העליון מלמדות כי התשובה שלילית. בשנים האחרונות התהדק הקשר בין עבירות מס לבין חוק איסור הלבנת הון, באופן החושף בעלי עסקים, נושאי משרה ואנשי מקצוע לסיכונים פליליים משמעותיים, חילוט נכסים ועונשי מאסר. במאמר זה נסקור את ההלכות המרכזיות שעיצבו את מדיניות האכיפה החדשה ואת השלכותיהן על כל מי שפועל בעולם העסקי והפיננסי.
חיפוש 
סגור 
