יועץ מס ותחומי עיסוקיו הבולטים

מאת: מערכת האתר

4/2/2013

מיהו יועץ מס ומהם תחומי עיסוקיו העיקריים?

יועץ מס הוא בעל מקצוע העוסק בתחום דיני המיסים ומתוקף כך ניתנת לו הזכות לייצג בנושאים הקשורים למס מול מוסדות המס השונים כגון מס הכנסה, ביטוח לאומי ועוד. תפקידיו של יועץ המס רבים ומגוונים ביניהם נכללים שירותי יעוץ מס שונים לעצמאיים, ייעוץ מס בנושאי משכורות, החזרי מס, ניהול חשבונאי, הצהרות הון, השקעות, פנסיה, פתיחת תיקי מס וייצוג מול רשויות, ותחומים נוספים אשר נוגעים בדיני המיסים בישראל.

אחד מתפקידיו החושבים של יועץ המס הם תכנון וייעוץ מס מקצועיים ונכונים עבור חברות ועסקים ובעצם כך לייצגם נאמנה אל מול רשויות המס בישראל. למעשה, ניתן לומר שקיימת חפיפה במידת מה בין תפקידו של יועץ המס לרואה החשבון. אך ההבדל העיקרי הוא שרק רואה החשבון הוא זה המבצע ביקורות ורשאי לחתום על מאזני חברות. לכן, אם מדובר בעסקים שאינם חברות רשומות כגון עוסק פטור, מורשה וכולי, רצוי ואף עדיף להשתמש בשירותיו של יועץ המס משום ששכר הטרחה עבור שירותיו של רואה חשבון הוא גובה לעומת שכר הטרחה הנמוך באופן משמעותי של יועץ מס.

יועץ מס ממלא תפקידים חשובים ביותר, והמנוסים בתחום ימליצו תמיד להיעזר בשירותיו ולא לנסות לנהל את ענייניי המס ללא ידע מקדים והכשרה מקצועית. יועץ המס מנוסה מאוד בטיפול בעניינים אלה והיתרון הבולט הוא נסינו בהתנהלות מול רשויות וגורמי אכיפת המס והמעמד שניתן לו מתוקף מקצועו בעיניי גורמים אילו. יועצי המס מאוגדים תחת לשכת יועצי המס, בדומה ללשכת עורכי הדין. חברות בלשכה מהווה תוקף חוקי ומקצועי לפועלתם ומאפשרת להם להיות מעודכנים בכל הפרטים והשינויים שחלים בתקנות המס, ובנוסף ביכולתם לפעול בתוך המערכות הממוחשבות של חלק מהגופים מה שמקל מאוד על מהירות ומסייע ליעילותן של פעולות ותהליכים.

יועץ מס לחברות

תפקידו של יועץ המס הוא כאמור לספק ייעוץ בענייני מס, בד"כ רישום וניהול חשובות, עריכת דוחות שנתיים דיווחים לשלטונות המס כגון הצהרת הון, ייצוג הלקוח בפני שלטונות המס, והכוונת הלקוח לגביי הוצאות שונות, דיני המיסוי הבינלאומיים והמקומיים. כל חברה או עסק זקוקים לייעוץ מס שוטף. ביכולתו של יועץ המס להביא לחיסכון משמעותי בכסף ומשאבים כלכליים. חישובי החיוב של מס ההכנסה, אינם תמיד תואמים את המציאות אלא רק את הנתונים היבשים הנראים לעין, כלומר לעיתים עשויות להתגלות טעויות בחישוב הגבייה של שלטונות המס. כדיי לפצות על טעויות אילו, ניתן לזכות בהחזר מס. יועץ המס הוא זה שעובר על המסמכים ויכול למצוא את טעויות בחישוב המס ובכך לזכות את לקוחותיו בהחזר.

יועץ מס לעצמאיים

יועץ המס אחראי על פתיחת התיק במע"מ, ביטוח לאומי ומס הכנסה. רשויות אילו גובות סכומם גבוהים מעצמאיים, לפעמים ללא התחשבות בגודל ההכנסות. על מנת שלא לשלם סכומים גבוהים ומיותרים, מומלץ להיעזר ביועץ המס, שביכולתו להמציא אישורים ומסמכים על גובה וזרימת הכספים בעסק העצמאי ובכך להוכיח זכאות להחזרי והקלות במס ולהתאים את הגבייה לגובה השכר המרווח.

יועץ מס ללקוחות פרטיים

כשמדובר בלקוחות פרטיים, תפקידו של יועץ המס חשוב מאין כמוהו. מערכת המיסים בישראל היא מערכת מורכבת רוויות בירוקרטיה ומתהליכים ארוכים, אך לה גם יתרונות- בעת הצורך היא גם מזכה ונותנת הקלות בתשלומי מס לאילו הזכאים לכך. ישנם למשל אזורים בעלי עדיפות לאומית אשר ניתנת להם הקלה במס, וגם למי שהינו תושב חוזר – עזב את הארץ וחזר לאחר כמה שנים, ובעוד מקרים רבים נוספים.

החזרי מס לתושבים חוזרים

אזרחי ישראל שהתגוררו בחול מספר שניפ וחוזרים לשיראל עם הון אישי, מחוייבים לשלם מס עבור ההון האישי המועבר לישראל, במקרים רבים ניתנת להם הקלה במס, וגם למי שהינו תושב חוזר – עזב את הארץ וחזר לאחר כמה שנים, ובעוד מקרים רבים נוספים.

קבלת החזרי מס לשכירים

פעמים רבות שכירים זכאים להחזרי מס אליהם הם כלל לא מודעים. במסגרת תפקידו יועץ המס עובר על הנתונים והמסמכים הקיימים ותוך חישוב של הוצאות הכנסות תשלום מס ונתונים נוספים עשוי למצוא עילה להחזרי מס עבור השכיר. בנוסף מטפל יועץ המס בענייניים נוספים כגון - הנהלת חשבונות, יעוץ והכוונה בהכנת משכורות ובהפקת תלושי שכר, הגשת דוחות לרשויות המס, תביעות ביטוח לאומי לגביי החזרים כספיים במצבים של מילואים, דמי אבטלה, דמי לידה ועוד.

תשלומי המס הם חלק בלתי נפרד מחיינו ומעוגנים בחוקי המדינה.
יועץ המס הוא כלי סיוע חשוב שיכול להביא ליתרונות רבים וחיסכון משמעותי בכסף.