העברה בין דורית ונאמנויות

היבטים משפטיים בהעברה בין דורית

האם צוואה היא פתרון מספק בהעברה בין דורית

אם כך מהו הפתרון המתאים?

1. אמנה משפחתית - זהו לפעמים השלב הראשון במסגרתו יושבים היועצים עם ההורים, מבינים מהם כיצד הם רואים את עתיד המשפחה , את עתיד חלוקת הנכסים, את המסגרת המוסכמת, את הצרכים המיוחדים ואת האופן בו ההורים חושבים כי נכון יהיה לחלק את הנכסים ו/או להתנהל ברמת העסק המשפחתי ו/או הנכסים המשפחתיים ו/או בכל מה שקשור לתפקידים שיחולקו בין הצאצאים לטובת יישום המתחייב  ו/או לטובת בניית מנגנון ניהולי ו/או מנגנונים אחרים שיוציאו אל הפועל את המבוקש על ידי ההורים באמצעות הצאצאים ו/או באמצעות נאמנים ו/או אנשי מקצוע אחרים שייטלו חלק במהלך, כאשר את התהליך מנהלים מאוד בזהירות, בתאום ותוך שיתוף כלל או מרבית הצאצאים ובמסגרתו אף קובעים כי ההורים יפעלו וינקטו בפעולות המועלות במסגרת אמנה זו, לטובת הבטחת המבוקש על ידי ההורים. במסגרת האמנה יכולים אף לסכם על כלים משפים שישמשו את ההורים לטובת קידום האמור, חלקם מתוארים מטה והצאצאים שיטלו חלק בתהלים אף יתבקשו לחתום על האמנה לטובת הבטחה, בגבולות החוק, של מעבר חלק ושקוף, כזה שבסופו של יום יוציא את הפועל את הרצון של ההורים המעבירים.
   לשון אחר - אמנה משפחתית, הסדר משפטי נוסף שהתפתח לאחרונה הינו הסדר האמנה המשפחתית. מדובר במסמך שכל בני המשפחה לוקחים חלק בניסוחו (להבדיל מצוואה, הסכם מתנה או הסכם נאמנות) ומגדירים מראש את החזון המשותף לגבי המשך הניהול של העסק המשפחתי, את שלבי הפיתוח העתידיים של העסק, את זהות מנהלי העסק, חלוקת התפקידים ביניהם והעקרונות שעל פיהם יתנהל העסק בכל שלב ושלב. היתרון הבולט של הסדר זה טמון בכך שכל בני המשפחה הנוגעים בדבר שותפים בגיבוש המסמך ומצרפים את חתימתם למסמך באופן שמאפשר תיאום ציפיות בין כלל בני המשפחה ותורם למניעת סכסוכים עתידיים.
    
2. הסכמי מתנה/ הסכמי העברה/ הסכמי חלוקה - פתרון אפשרי אחד הוא העברה במתנה או חלוקה של נכסי ההורים (או חלק מהנכסים) בעודם בחיים. היתרון הבולט של פתרון זה הוא ביכולת של ההורים לשלוט בתהליך החלוקה בעודם בחיים על מנת לוודא שכוונתם האמיתית מתממשת. תהליך זה יכול להיעשות בהדרגה על פני מספר שנים תוך בקרה של כל שלב ושלב ותוך ביצוע התאמות נדרשות בכל שלב ובכלל זה תוך קביעת תנאים כאלה או אחרים בטרם המתנה תועבר ובכלל זה, לדוגמא, הגיע הצאצא לגיל מסוים ו/או דרישה להסכם יחסי ממון בין הצאצא לרעייתו ו/או דרישות נדרשות אחרות.
   בהסכמים מסוג זה ניתן לכלול הוראות המשאירות זכויות שליטה או זכויות שימוש מלאות או חלקיות בנכס בידי ההורים עד לאחרית ימיהם או עד לשלב אחר שיוגדר מראש. במסגרת זו אף ניתן לבנות מנגנונים במסגרתם מוסכם כי הבעלות בנכס עוברת לצאצא אולם הוריו ימשיכו ליהנות מפרותיו עד ליום מותם. כך גם ניתן לקבוע כי ניהול הנכס (עסק או נכס מניב) יתבצע במידה כזאת או אחרת בידי מנהל מקצועי על מנת להבטיח שהניהול מתבצע בצורה המיטיבה עם כלל בעלי הזכויות ועל מנת למנוע קיפוח של חלק מבני דור הילדים על ידי חלק אחר.
    
3. נאמנויות - פתרון אפשרי אחר הוא הקמת נאמנות אשר תחזיק ותנהל את הנכסים ו/או חלק מהם  ואשר תפעל למימוש מטרות שיוגדרו מראש, למשל- מקסום התשואה על הנכסים עד להגעת הנהנים לגיל מסוים ומימוש הנכסים וחלוקתם על פי מפתח שייקבע מראש עם הגיעם של הנהנים לאותו גיל ו/או בניית הנחיות לנאמנים באשר לתשלום קצבאות כאלה או אחרת לצאצאים, אופן חלוקתן, התייחסות לתשלומים שישולמו לצאצאים בשלבים מסוימים בחיים, הנחיות בנוגע לסיוע לטובת רכישת בית ו/או לטובת רכישות אחרות, התייחסות למצבים בהם הנאמן יצורך לסייע באופן חריג, אם בשל מצב בריאותי ואם בשל מצבים אחרים, התניית תשלום לצאצאים בהתקיים תנאים מסוימים ועוד  . היתרון הבולט של פתרון זה טמון בכך שההורים מגדירים מראש את מטרות הנאמנות וזו ממשיכה להתנהל על פי אותן מטרות, בין אם ההורים עודם בחיים ובין אם לאו, בין אם הם בעצמם מסוגלים להמשיך לנהל את הנכסים ובין אם לאו. מובהרי כי ניתן להקים נאמנות במסגרת בשלב ראשון ההורים ו/או מי מהם בעצמם ו/או עם גורם מקצועי ינהלו את הנאמנות ונכסיה עד למועד מסוים ו/או עד קרות מקרה ו/או אירוע מסוים.
    
4. הסכם יחסי ממון - הסכם יחסי ממון הינו אמצעי אשר נועד בעיקרו להסדרת היחסים הכלכליים בין בני זוג וניתן לקבוע בו הוראות מתאימות גם ביחס לנכסים, אשר יהיו בבעלות משותפת של בני הזוג ואשר לאחר פטירתו של אחד מבני הזוג יישארו במלואם או בחלקם בבעלותו של בן הזוג הנותר בחיים לעומת נכסים אשר יהיו בבעלותו הבלעדית של אחד מבני הזוג והוא יוכל להחליט לבדו מה ייעשה בנכסים אלה בחייו או לאחר אחרית ימיו.