שאלתך:
משיכת כסף (חלק הקצבתי) מקופת גמל או פוליסת ביטוח - האם זו הכנסה מיגיעה אישית או הכנסה פסיבית?
מדובר בנכה [9 (5)] עם הכנסות מעסק והכנסות פסיביות - דיבידנד.
תשובתנו:
סיווג המשיכה לצרכי מס תלוי בנסיבות המשיכה. תקנות 34 ו-38 לתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד- 1964,
קובעות כללים למשיכת כספי תגמולים שהופקדו במעמד שכיר או עצמאי, בהתאמה. לעניין זה יש נפקות לסוג הקופה, ואם מדובר בתוכנית מסוג קצבה או בתוכנית מסוג הון.
אנו עומדים לרשותך בכל שאלה: סניף מרכז 03-6109100, סניף חיפה 04-8147500, נייד: 054-4251054