מאת: אלי דורון, עו"ד, ירון טיקוצקי, עו"ד (רו"ח); ד"ר שלמה נס, עו"ד (רו"ח); עמית כהן, עו"ד


הנדון - סיווג משיכה לצרכי מס


שאלתך:
משיכת כסף (חלק הקצבתי) מקופת גמל או פוליסת ביטוח - האם זו הכנסה מיגיעה אישית או הכנסה פסיבית?
מדובר בנכה [9 (5)] עם הכנסות מעסק והכנסות פסיביות - דיבידנד.

 

תשובתנו:
סיווג המשיכה לצרכי מס תלוי בנסיבות המשיכה. תקנות 34 ו-38 לתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד- 1964,
קובעות כללים למשיכת כספי תגמולים שהופקדו במעמד שכיר או עצמאי, בהתאמה. לעניין זה יש נפקות לסוג הקופה, ואם מדובר בתוכנית מסוג קצבה או בתוכנית מסוג הון.

---------------------------
אנו עושים את כל המאמצים על מנת לענות בצורה מקצועית ומקיפה. יחד עם זאת, חשוב לנו להבהיר, כי אין לראות בתשובותינו כייעוץ משפטי מחייב ולאור העובדה כי אנו עדים לשאלות מעניינות ומקצועיות אשר לעתים חסרות בנתונים עובדתיים. משל כך אנו בדעה כי יהיה הכי טוב לתאם פגישה, על מנת שנוכל לתת לכם שירות מקצועי ואיכותי.

תנו לעו"ד מומחים ומנוסים לייצג אתכם נאמנה – בדיסקרטיות מלאה

לייעוץ ראשוני, פרטים נוספים ובכל שאלה פנו אלינו כעת: סניף מרכז 03-6109100סניף חיפה 04-8147500.

הדפסת המאמר

דירוג המאמר

מדורג 5 ע"י 1 גולשים

הוסף תגובה

רישום לקבלת ניוזלטר - מבזק מס, הון ועוד

אנא מלאו את פרטיכם