11/3/2015
לאחרונה היינו עדים להודעה דרמטית של ממשלת שוויץ כי תפתח בחקירה נגד בנק
HSBC . יתכן ובעלי חשבונות בסניף השוויצרי של הבנק הבריטי
HSBC חשים עכשיו היטב את הפתגם המוכר כי לא לעולם חוסן. זאת לאחר שהתבשרנו באמצעי התקשורת השונים על החלטת התובע הכללי השוויצרי לפתוח בחקירה כנגד הבנק בחשד להלבנת הון סיוע ללקוחות לחמוק מתשלום מסים , שכללה חיפוש מסמכים במשרדיו. החקירה הזו היא שלב בעליית מדרגה כעת מצידה של שוויץ להיאבק בתכנוני מס לא חוקיים ולפגוע בדימוי של שוויץ כמדינה בעל חסינות בנקאית גבוהה ביותר
כפי שראינו בשבוע שעבר, כאשר עובד לשעבר בבנק חשף בתקשורת הצרפתית מסמכים של הבנק משנת 2007, הישראלים, לפחות נכון לאז, כיכבו בו במקום ה-6 מבין כ-200 מדינות בעולם מבחינת היקף החשבונות. מעל 6200 ישראלים החזיקו כ-10,000 חשבונות, ובהם הון כולל של כ-10 מיליארד דולר. לא פחות.
עבור אלפי הישראלים הללו, וכנראה עוד רבים אחרים שמחזיקים כיום בחשבונות בנק בשווייץ, גן העדן הפיננסי כבר לא נעול יותר בפני פולשים מן החוץ, וההגנות והחסיונות מוסרים בזה אחר זה: הכל החל
בנוהל הגילוי מרצון, שעליו הכריזה רשות המסים בישראל לפני מספר חודשים וצובר תאוצה, במסגרתו, ניתנת חסינות פלילית לתקופה מוגבלת למי שיצהיר על ההון הלא מדווח מרצונו בטרם נפתחה בעניינו חקירה. לאחר מכן, כחלק משינוי הגישה ברשות המסים, שהובילה אותה ליישם היבטים במדיניות ה-
FATCA האמריקאית, נחתמו הסכמים בינלאומיים עם הבנקים בשווייץ.
ההשלכות על הלקוחות הישראליים
הסכמים אלה הביאו אחדים מהבנקים הללו להודיע ללקוחותיהם הישראלים שעליהם להציג אישור מרשות המסים על כך שהכספים בחשבונות מדווחים לה, או שתהליך גילוי מרצון הביחס לחשבונות הללו נמצא בעיצומו. אמנם לא היה מדובר באולטימטום מפורש, אך בהחלט זו הייתה נורה אדומה גדולה, כיוון שנגד לקוחות אמריקאים כבר הופעלו סנקציות. כעת, לפי הכרזת התובע הכללי בז'נבה, יתכן שיזומנו לחקירה או למתן עדות גם לקוחות בבנק - בהחלט סיטואציה לא נעימה עבור מי שהפקיד כספים בבנק בשווייץ מתוך הסתמכות על מסורת הסטורית של חסיון בנקאי נטול פשרות.
ומה בנוגע לחשדות כנגד הבנקים עצמם? יתכן שניתן ללמוד על כך מחקירת הרשויות בארה"ב כנגד בנקים רבים, וביניהם גם בנק לאומי ובנק מזרחי. החקירה האמריקאית, שהחלה לפני כשנתיים, כבר חשפה שבנקים אלה ייעצו וסייעו ללקוחותיהם לבצע עבירות
העלמת מס והלבנת הון, בין היתר בשיטה של הלוואות
Back-to-Back. ההערכה היא שכעת הבשילה החקירה הסמויה גם של הרשויות בשווייץ ועוברת לשלב הגלוי, שבמסגרתו יזומנו לקוחות לחקירה ועדות בשאלה כיצד סייע להם הבנק.
ובכן, מהי ההשלכה על ישראלי שיש בבעלותו חשבון בבנק השוויצרי לאור ההתפתחות החדשה? ההתפתחויות צריכות להאיץ אף יותר במי שהפקיד בחשבונות הבנק כספים ממקורות שעליהם לא דיווח לקבל ייעוץ ולהתחיל בתהליך של הגילוי מרצון. הבקשה הראשונית שמפרטת את ההכנסות כדי לקבוע האם הן חייבות במס ובאיזה שיעור, מוגשת באנונימיות. הניסיון באופן הניסוח וההצגה של הבקשה הוא בעל חשיבות והשפעה על הקביעה של רשות המסים.
חיפוש 
סגור 
