מאת: אלי דורון, עו"ד; ירון טיקוצקי, עו"ד (רו"ח); סטס קפיליוביץ, משפטן


ביום 26/11/2018 השיט בית המשפט השלום בתל אביב את דינו של יעקב פרדו (להלן: "הנאשם") 12 חודשי מאסר בפועל,
מאסר על תנאי וקנס בגובה 80,000 ₪ בגין השמטת הכנסה ומסירת אמרה כוזבת במזיד במטרה להתחמק ממס (22424-05-17 מדינת ישראל נ' יעקב פרדו).
 
רקע וטענות הצדדים
בין השנים 2003 ועד 2010 הפקיד אחיו של הנאשם מדי חודש סכומי כסף לחשבון הבנק של הנאשם בשוויץ שהצטברו ברבות השנים והגיעו לסך של 2.6 מילון ₪. בכתב האישום שהגישה המדינה (להלן: "המאשימה") נטען כי הכספים שהועברו לחשבונו של הנאשם בשוויץ מהווים "שכר עבודה" שכן, באותן השנים עבד הנאשם בחברה של אחיו. בנוסף, טענה המאשימה כי בשתי הצהרות הון של הנאשם, לא הוצהר על קיומו של חשבון בשוויץ. הוסיפה וטענה המאשימה כי הנאשם אף הפיק הכנסות מרווחי הון או ריבית כתוצאה מפעילותו הפיננסית בחשבונו בשוויץ בסך של כ-160,000 ₪ ולא שילם בגינן מס. מנגד, הנאשם העלה מספר טענות הגנה חלופיות למקור הכספים. בין היתר, טען הוא כי מדובר בכספי מתנה בין אחים כסיוע לילדיו של הנאשם וכן טען הנאשם כי מדובר בתמיכה מתוך יחסי קרבה מעין הוריים בין האחים.
 
גזר הדין
בית המשפט השלום בתל אביב, מפי כב' השופטת נעה תבור, בחן את הראיות שהובאו בפניו וקבע כי העברת הכסף לחשבונו של הנאשם בשוויץ ניתנה כשכר עבודה או טובת הנאה עבור עבודתו של הנאשם כמנהל בחברה של אחיו. בית המשפט קבע כי טענות הנאשם למקור הכספים אינן סבירות ואין לתת בהן כל אמון. בקביעתו, התייחס בית המשפט לאופן ביצוע ההפקדות לחשבון הבנק בשוויץ של הנאשם ומצא כי ההפקדות בוצעו מדי חודש בחודשו, דפוס שמתאים יותר לתשלום שכר עבודה מאשר למתנה. בנוסף, התייחס בית המשפט לכך כי הנאשם לא דיווח כלל על קיומו של חשבון בחו"ל בשתי הצהרות הון שהגיש, לא שילם מס על רווחים שהופקו לאורך השנים מאותן הפקדות לחשבון הזר וכי כל מטרתו של הנאשם הייתה להתחמק מתשלום מס.

תנו לעו"ד מומחים ומנוסים לייצג אתכם נאמנה – בדיסקרטיות מלאה

לייעוץ ראשוני, פרטים נוספים ובכל שאלה פנו אלינו כעת: סניף מרכז 03-6109100סניף חיפה 04-8147500.

הדפסת המאמר

דירוג המאמר

מדורג 5 ע"י 1 גולשים

עשוי לעניין אתכם

מע

מע"מ טוענים שחשבוניות שקיבלת מספקים שלך פיקטיביות? זהירות, חשיפה פלילית!

מאת: אלי דורון, עו"ד

למשרדנו המורכב מעו"ד ורו"ח יוצאי רשויות המס בכלל ומע"מ בפרט, ניסיון ספציפי בייצוג בעלי עסקים אשר במהלך בדיקה של רשויות מע"מ מועלות נגדם טענות בדבר תקינות חשבוניות, אותן הם קיבלו מנותני שירותים ו/או ספקים עימם הם עובדים.

נתפס בנתב

נתפס בנתב"ג על הברחה בכמות מסחרית ולא הורשע!

מאת: אלי דורון, עו"ד; ירון טיקוצקי, עו"ד (רו"ח); עמית כהן, עו"ד

השופט עודד מורנו נמנע ביום 12.11.2018 מהרשעתו של נאשם שנתפס כשבחזקתו כמות מסחרית לא מבוטלת של פאקטים אותם ניסה להכניס לארץ בעת מעבר ב"מסלול הירוק" בנמל התעופה בן גוריון.

הוסף תגובה

רישום לקבלת ניוזלטר - מבזק מס, הון ועוד

אנא מלאו את פרטיכם